งบการเงินและรายงานของผู้สอบบัญชี บริษัท เบอร์ลี่ ยุคเกอร์ จำกัด (มหาชน) 31 ธันวาคม 2539 และ 2538 เสนอ ผู้ถือหุ้นบริษัท เบอร์ลี่ ยุคเกอร์ จำกัด (มหาชน) ข้าพเจ้าได้ตรวจสอบงบดุล ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2539 และ 2538 งบกำไร ขาดทุน งบกำไรสะสม และงบกระแสเงินสด สำหรับปีสิ้นสุดวันเดียวกันของแต่ละปี ของบริษัท เบอร์ลี่ ยุคเกอร์ จำกัด (มหาชน) ตามมาตรฐานการสอบบัญชีที่รับรองทั่วไป ซึ่งรวมทั้ง การทดสอบรายการบัญชีและวิธีการตรวจสอบอื่นที่เห็นว่าจำเป็นแล้ว เนื่องจากงบการเงินของบริษัทย่อยและบริษัทร่วมบางบริษัท สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2539 และ 2538 ยังตรวจสอบไม่เสร็จ ณ วันที่เสนอรายงานของแต่ละปี ส่วนในกำไร หักขาดทุนของบริษัทดังกล่าวที่นำมารวมในงบการเงินเป็นจำนวน 2.86% และ 0.45% ของกำไร สุทธิของบริษัทของแต่ละปีตามลำดับ ซึ่งไม่มีนัยสำคัญต่องบการเงินของบริษัท ข้าพเจ้าเห็นว่าขึ้นอยู่กับผลกระทบจากงบการเงินของบริษัทย่อยและบริษัทร่วมสำหรับ ปี 2539 และ 2538 ที่ไม่มีนัยสำคัญและไม่ได้ตรวจสอบดังอธิบายในวรรคก่อน งบการเงิน ข้างต้นนี้ แสดงฐานะการเงิน ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2539 และ 2538 ผลการดำเนินงาน และ กระแสเงินสด สำหรับปีสิ้นสุดวันเดียวกันของแต่ละปี ของบริษัท เบอร์ลี่ ยุคเกอร์ จำกัด (มหา ชน) โดย ถูกต้องตามที่ควร และได้ทำขึ้นตามหลักการบัญชีที่รับรองทั่วไป ซึ่งได้ถือปฏิบัติเช่น เดียวกันโดย สม่ำเสมอ (ดร. พยอม สิงห์เสน่ห์) ผู้สอบบัญชีรับอนุญาต เลขที่ 18 บริษัท สำนักงาน พีทมาร์วิค สุธี จำกัด กรุงเทพฯ 24 กุมภาพันธ์ 2540 บริษัท เบอร์ลี่ ยุคเกอร์ จำกัด (มหาชน) งบดุล ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2539 และ 2538 2539 2538 สินทรัพย์ บาท บาท สินทรัพย์หมุนเวียน เงินสดและเงินฝากธนาคาร 146,262,372 6,559,120 ตั๋วเงินรับ - สถาบันการเงิน 50,000,000 130,000,000 เงินลงทุนระยะสั้น (หมายเหตุ 2) 20,642,406 - ลูกหนี้การค้า - สุทธิ (หมายเหตุ 2 และ 4) 1,901,175,815 1,705,311,835 เงินให้กู้ยืมและเงินทดรองแก่บริษัทในเครือ (หมายเหตุ 3) 285,913,071 184,615,332 ลูกหนี้ตามสัญญาเช่าการเงิน-บริษัทในเครือที่ถึงกำหนด ชำระภายในหนึ่งปี (หมายเหตุ 2 และ 3) 123,500,000 - สินค้าคงเหลือ (หมายเหตุ 2 และ 5) 918,647,510 694,702,643 สินค้าระหว่างทาง 52,547,222 60,257,545 สินทรัพย์หมุนเวียนอื่น 179,841,830 150,716,521 รวมสินทรัพย์หมุนเวียน 3,678,530,226 2,932,162,996 เงินลงทุนในบริษัทย่อย บริษัทร่วม และบริษัทอื่น (หมายเหตุ 2 และ 6) 3,054,444,716 2,829,155,564 ลูกหนี้ตามสัญญาเช่าการเงิน - บริษัทในเครือ (หมายเหตุ 2 และ 3) 103,500,000 330,000,000 ที่ดิน อาคาร และอุปกรณ์ - สุทธิ (หมายเหตุ 2 และ 7) 930,317,068 974,993,298 สินทรัพย์อื่น (หมายเหตุ 8) 51,421,773 56,123,064 รวมสินทรัพย์ 7,818,213,783 7,122,434,922 ดูหมายเหตุประกอบงบการเงิน บริษัท เบอร์ลี่ ยุคเกอร์ จำกัด (มหาชน) งบดุล ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2539 และ 2538 2539 2538 หนี้สินและส่วนของผู้ถือหุ้น บาท บาท หนี้สินหมุนเวียน เงินเบิกเกินบัญชีและเงินกู้ยืมจากธนาคาร 60,575,569 209,048,665 เงินกู้ยืมระยะสั้น 21,099 970,503 ตั๋วเงินจ่าย 87,592,414 35,417,007 เจ้าหนี้การค้า (หมายเหตุ 3) 749,426,049 644,037,495 ส่วนของเงินกู้ยืมระยะยาวที่ถึงกำหนดชำระภายใน หนึ่งปี (หมายเหตุ 9) 293,257,143 - เงินกู้ยืมและเงินทดรองจากบริษัทในเครือ (หมายเหตุ 3) 8,165,034 7,969,121 ค่าใช้จ่ายค้างจ่าย 548,088,304 368,334,038 หนี้สินหมุนเวียนอื่น 121,885,975 85,446,291 รวมหนี้สินหมุนเวียน 1,869,011,587 1,351,223,120 เจ้าหนี้และเงินกู้ยืมจากกรรมการและลูกจ้าง 6,076,238 4,911,152 เงินกู้ยืมระยะยาว (หมายเหตุ 9) 2,144,442,857 2,361,951,118 หนี้สินอื่น (หมายเหตุ 2 และ 10) 172,463,917 173,236,784 รวมหนี้สิน 4,191,994,599 3,891,322,174 ส่วนของผู้ถือหุ้น ทุนเรือนหุ้น มูลค่าหุ้นละ 10 บาท จดทะเบียน ออกจำหน่าย และชำระเต็มมูลค่าแล้ว หุ้นสามัญ 57,750,000 หุ้น 577,500,000 577,500,000 ส่วนเกินมูลค่าหุ้น 733,580,249 733,580,249 ส่วนเกินทุนจากการบริจาค (หมายเหตุ 11) 36,867,563 36,867,563 กำไรสะสม จัดสรรแล้ว สำรองตามกฎหมาย 57,750,000 57,750,000 สำรองเพื่อขยายกิจการ 85,000,000 85,000,000 ยังไม่ได้จัดสรร 2,135,632,099 1,740,525,663 ส่วนปรับปรุงจากการแปลงค่างบการเงินที่เป็น เงินตราต่างประเทศ (110,727) (110,727) รวมส่วนของผู้ถือหุ้น 3,626,219,184 3,231,112,748 รวมหนี้สินและส่วนของผู้ถือหุ้น 7,818,213,783 7,122,434,922 ดูหมายเหตุประกอบงบการเงิน บริษัท เบอร์ลี่ ยุคเกอร์ จำกัด (มหาชน) งบกำไรขาดทุน สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2539 และ 2538 2539 2538 บาท บาท รายได้ รายได้จากการขาย (หมายเหตุ 2) 6,497,702,158 5,853,683,356 รายได้เงินปันผล 55,200 1,312,325 กำไรจากการจำหน่ายเงินลงทุน - 68,633,689 ส่วนในกำไรหักขาดทุนของบริษัทย่อยและบริษัทร่วม 381,527,276 312,060,680 รายได้อื่น 201,639,067 143,382,290 รวมรายได้ 7,080,923,701 6,379,072,340 ค่าใช้จ่าย ต้นทุนขาย (หมายเหตุ 3) 5,046,638,785 4,563,056,169 ค่าใช้จ่ายในการขายและการบริหาร 1,126,753,485 993,012,563 ดอกเบี้ยจ่าย 237,662,155 228,718,508 ภาษีเงินได้ (หมายเหตุ 2 และ 12) 59,454,021 52,955,972 รวมค่าใช้จ่าย 6,470,508,446 5,837,743,212 กำไรสุทธิ 610,415,255 541,329,128 กำไรต่อหุ้น (หมายเหตุ 2) 10.57 9.37 ดูหมายเหตุประกอบงบการเงิน บริษัท เบอร์ลี่ ยุคเกอร์ จำกัด (มหาชน) งบกำไรสะสม สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2539 และ 2538 2539 2538 บาท บาท กำไรสะสมยังไม่ได้จัดสรรต้นปี 1,740,525,663 1,459,173,917 หัก : กำไรจัดสรร เงินปันผลปี 2538 และ 2537 (138,600,000) (115,500,000) เงินปันผลระหว่างกาล (69,300,000) (63,525,000) สำรองตามกฏหมาย - (43,725,849) กำไรสะสมหลังการจัดสรร 1,532,625,663 1,236,423,068 กำไรสุทธิประจำปี 610,415,255 541,329,128 ส่วนเกินของราคาทุนของเงินลงทุนที่สูงกว่าสินทรัพย์ สุทธิในบริษัทย่อยและบริษัทร่วม หักจากกำไรสะสม (หมายเหตุ 2) (7,408,819) (37,226,533) กำไรสะสมยังไม่ได้จัดสรรสิ้นปี 2,135,632,099 1,740,525,663 ดูหมายเหตุประกอบงบการเงิน บริษัท เบอร์ลี่ ยุคเกอร์ จำกัด (มหาชน) งบกระแสเงินสด สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2539 และ 2538 2539 2538 บาท บาท กิจกรรมดำเนินงาน กำไรสุทธิก่อนภาษีเงินได้ 669,869,276 594,285,100 บวก : ดอกเบี้ยจ่าย 237,662,155 228,718,508 หัก : รายได้เงินปันผล (55,200) (1,312,325) ส่วนในกำไรหักขาดทุนของบริษัทย่อยและบริษัทร่วม (381,527,276) (312,060,680) รายได้ดอกเบี้ย (63,025,857) (38,276,241) กำไรก่อนรายได้จากการลงทุนและ ค่าใช้จ่ายทางการเงิน 462,923,098 471,354,362 ค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ 18,492,798 17,621,357 ค่าเสื่อมราคาและรายการตัดบัญชี (หมายเหตุ 7) 119,051,832 101,590,561 มูลค่าตามบัญชีของที่ดิน อาคาร และอุปกรณ์ ที่ตัดบัญชี 1,410,758 3,336,559 กำไรจากการจำหน่ายที่ดิน อาคาร และอุปกรณ์ (3,793,526) (3,058,490) กำไรจากการจำหน่ายเงินลงทุน - (68,633,689) เงินทุนหมุนเวียน (เพิ่มขึ้น) ลดลง ลูกหนี้การค้า (214,356,778) (220,485,660) สินค้าคงเหลือ (223,944,867) (104,000,027) สินค้าระหว่างทาง 7,710,323 (10,901,294) สินทรัพย์หมุนเวียนอื่น (2,062,721) (4,141,121) สินทรัพย์อื่น 81,800 157,528 ตั๋วเงินจ่าย 52,175,407 (29,531,036) เจ้าหนี้การค้า 105,388,554 4,095,143 ค่าใช้จ่ายค้างจ่าย 156,836,075 108,696,104 หนี้สินหมุนเวียนอื่น 34,408,228 29,857,319 เจ้าหนี้และเงินกู้ยืมจากกรรมการและลูกจ้าง 1,165,086 1,125,149 หนี้สินอื่น (3,664,027) (1,667,650) เงินสดสุทธิได้มาจากกิจกรรมดำเนินงาน 511,822,040 295,415,115 ดูหมายเหตุประกอบงบการเงิน บริษัท เบอร์ลี่ ยุคเกอร์ จำกัด (มหาชน) งบกระแสเงินสด สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2539 และ 2538 2539 2538 บาท บาท จ่ายภาษีเงินได้ (84,846,687) (65,733,615) กิจกรรมลงทุน ซื้อเงินลงทุนระยะสั้น (18,610,950) (13,917,196) เงินกู้ยืมและเงินทดรองจาก(แก่)บริษัทในเครือ 1,898,174 (352,319,148) ซื้อเงินลงทุน (128,915,001) (283,361,910) ซื้อที่ดิน อาคาร และอุปกรณ์ (77,002,067) (103,510,656) จำหน่ายเงินลงทุนระยะสั้น 523,868 29,263,249 จำหน่ายเงินลงทุน 26,584,335 125,128,500 จำหน่ายที่ดิน อาคาร และอุปกรณ์ 5,009,233 3,925,869 รับดอกเบี้ย 63,813,950 37,739,427 รับเงินปันผล 254,106,331 231,839,609 เงินสดสุทธิได้มา(ใช้ไป)จากกิจกรรมลงทุน 127,407,873 (325,212,256) กิจกรรมจัดหาเงิน เงินกู้ยืม(ลดลง)เพิ่มขึ้นสุทธิ (949,404) 482,217,299 จ่ายดอกเบี้ย (135,809,666) (215,990,901) จ่ายค่าใช้จ่ายทางการเงิน (707,808) (18,432,104) จ่ายเงินปันผล (207,900,000) (179,025,000) เงินสดสุทธิ(ใช้ไป)ได้มาจากกิจกรรม จัดหาเงิน (345,366,878) 68,769,294 เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสดสุทธิเพิ่มขึ้น(ลดลง) 209,016,348 (26,761,462) เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสดต้นปี (หมายเหตุ 1) (22,009,545) 4,751,917 เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสดสิ้นปี (หมายเหตุ 1) 187,006,803 (22,009,545) ดูหมายเหตุประกอบงบการเงิน บริษัท เบอร์ลี่ ยุคเกอร์ จำกัด (มหาชน) หมายเหตุประกอบงบการเงิน 31 ธันวาคม 2539 และ 2538 หมายเหตุ 1 - หลักเกณฑ์ในการจัดทำงบกระแสเงินสด เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสด เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสด ที่แสดงในงบกระแสเงินสด ณ วันที่ 31 ธันวาคม ประกอบด้วย 2539 2538 บาท บาท เงินสดและเงินฝากธนาคาร 146,262,372 6,559,120 ตั๋วเงินรับ-สถาบันการเงิน 50,000,000 130,000,000 เงินเบิกเกินบัญชีธนาคาร (9,255,569) (158,568,665) เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสด 187,006,803 (22,009,545) หมายเหตุ 2 - สรุปนโยบายการบัญชีที่สำคัญ เงินลงทุนระยะสั้น เงินลงทุนระยะสั้น เป็นเงินลงทุนในหุ้นที่ถือไว้ชั่วคราวเพื่อขาย และแสดงในราคาทุนหรือ ราคาตลาดที่ ต่ำกว่า ลูกหนี้การค้า บริษัทแสดงลูกหนี้การค้าโดยหักค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ ซึ่งเป็นจำนวนที่คาดว่าจะเรียกเก็บไม่ ได้จาก ลูกหนี้ทั้งสิ้นที่มีอยู่ โดยประมาณจากประสบการณ์การเรียกเก็บหนี้ในอดีต และการ วิเคราะห์ฐานะของลูกหนี้ในปัจจุบัน สินค้าคงเหลือ สินค้าคงเหลือแสดงในราคาทุน หรือราคาทุนสุทธิที่อาจขายได้ที่ต่ำกว่า ตามเกณฑ์จ่ายสินค้า ที่รับเข้ามาก่อนออกไปก่อน เงินลงทุนในบริษัทย่อย บริษัทร่วม และบริษัทอื่น เพื่อให้เป็นไปตามข้อกำหนดของตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย เงินลงทุนในบริษัทย่อยและ บริษัทร่วม แสดงตามวิธีส่วนได้เสีย เพื่อบันทึกส่วนของบริษัทในกำไรและขาดทุนสุทธิ และ ส่วนในสินทรัพย์สุทธิของบริษัทเหล่านี้ในงบการเงิน ส่วนเกินที่ราคาทุนสูงกว่าราคายุติ ธรรมของสินทรัพย์สุทธิในบริษัทย่อยและบริษัทร่วม ณ วันซื้อหุ้น แสดงหักออกจากกำไรสะสม เงินลงทุนในบริษัทอื่นที่ถือหุ้นน้อยกว่าร้อยละ 20 แสดงตามวิธีราคาทุน ส่วนเงินปันผลที่ประ กาศ จ่ายระหว่างปีได้รวมไว้ในงบกำไรขาดทุน กำไรหรือขาดทุนจากการจำหน่ายเงินลง ทุน คำนวณตามวิธีราคาทุนเฉพาะราย ลูกหนี้ตามสัญญาเช่าการเงิน - บริษัทในเครือ ลูกหนี้ตามสัญญาเช่าการเงินแก่บริษัทในเครือ แสดงในงบดุลด้วยยอดผลรวมของจำนวนเงิน ขั้นต่ำที่ต้องจ่ายตามสัญญาเช่าหักด้วยดอกเบี้ยที่ยังไม่เกิดขึ้น ที่ดิน อาคาร และอุปกรณ์ ที่ดิน อาคาร และอุปกรณ์ แสดงในราคาทุนสุทธิจากค่าเสื่อมราคาและรายการตัดบัญชีสะสม ค่าเสื่อมราคาและรายการตัดบัญชีคำนวณตามวิธีเส้นตรงในอัตราร้อยละ 3 - 5 สำหรับ อาคารและสิ่งปลูกสร้าง และร้อยละ 10 - 20 สำหรับอุปกรณ์และสินทรัพย์อื่น ภาษีเงินได้รอตัดบัญชี บริษัทใช้วิธีการบัญชีภาษีเงินได้รอตัดบัญชี เป็นผลให้ภาษีเงินได้ของบริษัทรวมผลกระทบ ทางภาษีของรายได้และค่าใช้จ่ายทั้งสิ้นที่นำมาคำนวณกำไรสุทธิทางบัญชีสำหรับปี ทั้งนี้แม้ว่า บางรายการอาจมี ผลกระทบการคำนวณภาษีเงินได้พึงชำระในปีอื่น ผลกระทบทางภาษีอัน เนื่องมาจากความแตกต่างของงวดเวลา แสดงเป็นรายการภาษีเงินได้รอตัดบัญชีในงบดุล รายได้รับล่วงหน้าตามสัญญาเช่าระยะยาว รายได้รับล่วงหน้าตามสัญญาเช่าระยะยาว ซึ่งแสดงรวมในหนี้สินอื่น บริษัทจะทยอยรับรู้เป็น รายได้ในแต่ละปี ตามวิธีเส้นตรงตามระยะเวลาของสัญญาเช่า ส่วนที่จะรับรู้เป็นรายได้ ภายในหนึ่งปีจะแสดงไว้เป็นส่วนหนึ่งของหนี้สินหมุนเวียนอื่น การรับรู้รายได้ บริษัทบันทึกรายได้จากการขายสินค้าเป็นรายได้เมื่อได้ส่งมอบสินค้าให้แก่ลูกค้าแล้ว ส่วนกรณีของงานตามสัญญา จะบันทึกรายได้ตามส่วนของงานที่แล้วเสร็จและสามารถออกบิล เรียกเก็บเงินตามสัญญา และแสดงต้นทุนงานระหว่างทำตามสัญญาที่ยังมิได้เรียกเก็บเงินไว้ ภายใต้สินค้าคงเหลือ กำไรจากการขายสินค้าตามสัญญาผ่อนชำระระยะยาวจะถือเป็นรายได้เมื่อมีการขาย ส่วนดอกเบี้ยที่เกิดจากการขายตามสัญญาผ่อนชำระ บันทึกเป็นรายได้ตามส่วนของหนี้ที่ถึงกำ หนดชำระในระหว่างปี ดอกเบี้ยที่ยังไม่เกิดขึ้นตามสัญญาผ่อนชำระ ได้แสดงหักจากลูกหนี้ การค้าในงบการเงิน บัญชีที่เป็นเงินตราต่างประเทศ รายการที่เป็นเงินตราต่างประเทศที่เกิดขึ้นในระหว่างปี แปลงค่าเป็นเงินบาทโดยใช้อัตรา แลกเปลี่ยน ณ วันที่เกิดรายการ สินทรัพย์และหนี้สินที่เป็นเงินตราต่างประเทศ ณ วันสิ้นปี แปลงค่าเป็นเงินบาทโดยใช้อัตรา แลกเปลี่ยน ณ วันที่ในงบดุล กำไรหรือขาดทุนจากการแปลงค่าแสดงอยู่ในงบกำไรขาดทุน กำไรต่อหุ้น กำไรต่อหุ้นคำนวณโดยการหารกำไรสุทธิด้วยจำนวนหุ้นที่ออกจำหน่ายแล้วถัวเฉลี่ยถ่วงน้ำหนัก ระหว่างปี หมายเหตุ 3 - รายการบัญชีกับบริษัทในเครือ บริษัทมีรายการบัญชีที่เกิดขึ้นตามปกติธุรกิจกับบริษัทในเครืออย่างเป็นสาระสำคัญ ผลของ รายการ ดังกล่าวได้แสดงไว้ในงบการเงินตามมูลฐานที่ตกลงร่วมกันระหว่างบริษัทกับบริษัท ในเครือ รายการบัญชีที่เป็นสาระสำคัญระหว่างบริษัทกับบริษัทในเครือ ในระหว่างปี 2539 และ 2538 มีดังนี้ 2539 2538 บาท บาท บริษัทซื้อสินค้าจากบริษัทในเครือเป็นจำนวนเงิน 2,800,652,325 2,343,945,465 บริษัทมีรายได้เงินปันผลจากบริษัทในเครือ เป็นจำนวนเงิน 254,106,331 231,839,609 ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2539 และ 2538 มีรายการยอดคงเหลือกับบริษัทในเครือ ดังนี้ 2539 2538 บาท บาท เงินให้กู้ยืมและเงินทดรองแก่บริษัทในเครือ 285,913,071 184,615,332 ลูกหนี้ตามสัญญาเช่าการเงิน - บริษัทในเครือ - ส่วนที่ถึงกำหนดชำระภายในหนึ่งปี 123,500,000 - - ส่วนที่ไม่หมุนเวียน 103,500,000 330,000,000 เจ้าหนี้การค้า - บริษัทในเครือ 390,484,720 350,199,365 เงินกู้ยืมและเงินทดรองจากบริษัทในเครือ 8,165,034 7,969,121 ลูกหนี้ตามสัญญาเช่าการเงิน - บริษัทในเครือ เป็นยอดคงเหลือของสัญญาเช่าทางการเงิน สำหรับ เครื่องจักรและอุปกรณ์เป็นเวลา 5 ปี แก่บริษัท กระดาษเซลล็อกซ์ จำกัด เมื่อ เดือนพฤศจิกายน 2538 โดยคิดอัตราดอกเบี้ยร้อยละ 12 ต่อปี หมายเหตุ 4 - ลูกหนี้การค้า ลูกหนี้การค้า ณ วันที่ 31 ธันวาคม ประกอบด้วย 2539 2538 บาท บาท ลูกหนี้การค้า 1,618,333,600 1,422,808,466 ลูกหนี้ตามสัญญาผ่อนชำระ 462,507,746 443,656,114 หัก : ดอกเบี้ยที่ยังไม่เกิดขึ้นตามสัญญาผ่อนชำระ (68,471,230) (68,451,242) 2,012,370,116 1,798,013,338 หัก : ค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ (111,194,301) (92,701,503) รวม 1,901,175,815 1,705,311,835 หมายเหตุ 5 - สินค้าคงเหลือ สินค้าคงเหลือ ณ วันที่ 31 ธันวาคม ประกอบด้วย 2539 2538 บาท บาท สินค้าสำเร็จรูป 916,058,357 689,396,609 วัตถุดิบและวัสดุหีบห่อ 388,314 3,226,425 อะไหล่ 2,200,839 2,079,609 รวม 918,647,510 694,702,643 หมายเหตุ 6 - เงินลงทุนในบริษัทย่อย บริษัทร่วม และบริษัทอื่น เงินลงทุนในบริษัทย่อย บริษัทร่วม และบริษัทอื่น ณ วันที่ 31 ธันวาคม ประกอบด้วย 2539 2538 ประเภทกิจการ ถือหุ้น บาท บาท บริษัทย่อย บริษัท เบอร์ลี่ยุคเกอร์ (เมียนมาร์) จำกัด สั่งเข้าและส่งออก 100.00% 2,879,313 2,879,313 บริษัท มัณฑนา จำกัด จำหน่ายเครื่องสำอาง 100.00% 3,199,536 2,968,938 และเครื่องจักรกล บริษัท โปลิฟาร์ม จำกัด ผลิตยา 100.00% 60,986,717 47,931,549 บริษัท สยามสแน็ค จำกัด ผลิตอาหารว่าง 100.00% 181,630,009 173,714,273 2539 2538 ประเภทกิจการ ถือหุ้น บาท บาท บริษัทย่อย บริษัท รูเบียอุตสาหกรรม จำกัด ผลิตสบู่ เครื่องสำอาง 99.70% 183,892,939 159,150,884 และลูกกวาด บริษัท ทรอปิควู้ด จำกัด. ผลิตภาชนะทำด้วยไม้ 98.30% 20,166,883 44,505,840 บริษัท หินอ่อนและศิลา จำกัด ผลิตหินอ่อน 95.00% ในปี 2538 - 30,944,368 บริษัท ไทยฟลัวสปาร์แอนด์ ผลิตแคลเซี่ยม 95.00% 21,976,016 19,689,000 มิเนอรัลส์ จำกัด คาร์บอเนต บริษัท อุตสาหกรรม ทำเครื่องแก้วไทย ผลิตภาชนะแก้ว 60.02% 1,844,188,056 1,746,858,525 จำกัด (มหาชน) (ราคาตลาด 3,090.01 ล้านบาท ณ 31 ธันวาคม 2539 และ 4,213.66 ล้านบาท ณ 31 ธันวาคม 2538)0 บริษัท ไทย-สแกนดิค สตีล จำกัด ผลิตโครงสร้างเหล็ก 75.00% ในปี 2539 และ ชุบสังกะสี 60.00%ในปี 2538 ของ 9,264,627 13,965,156 หุ้นสามัญและ 100.00% ของหุ้นบุริมสิทธิ 130,000,000 80,000,000 บริษัท กระดาษเซลล็อกซ์ จำกัด ผลิตกระดาษ 54.62% 370,406,668 293,637,863 บริษัท ไทย คลินิโปร จำกัด ผลิตเสื้อคลุมผ่าตัด 51.00% 30,752,407 26,828,189 บริษัท คอสม่า จำกัด จำหน่ายเครื่องสำอาง 2.00% 191,508 188,138 (บริษัทย่อย ถือหุ้น 98.00%) บริษัทร่วม บริษัท บีเจซี มารีน รีซอสเซส หยุดดำเนินงาน 50.00% 17,720,360 18,676,540 ดีเวลล็อปเม้นท์ จำกัด บริษัท ไทย สวิส เมตัล เวอร์คส์ จำกัด หยุดดำเนินงาน 50.00% 300 300 บริษัท เบล อินเตอร์เนชั่นแนล สำรวจความเสียหาย 41.00% 8,726,501 7,474,734 เซอเวเยอร์สแอนด์แอ๊ดจัสเตอร์ส จำกัด บริษัท บีเจที วอเตอร์ จำกัด ให้คำปรึกษา และให้ 35.00% 13,690,504 3,885,577 บริการด้านการจัดการเกี่ยวกับ ระบบน้ำและระบบบำบัดน้ำเสีย 2539 2538 ประเภทกิจการ ถือหุ้น บาท บาท บริษัท ซีเมนส์ จำกัด วิศวกรรมไฟฟ้า 25.50% 32,370,606 33,454,611 การสื่อสาร และ ขนส่งมวลชน บริษัทอื่น บริษัท เจ.เอ็น.พี.เอ. จำกัด พัฒนาอสังหาริมทรัพย์ 17.24% 52,068,970 52,068,970 บริษัท ประปาปทุมธานี จำกัด ผลิตและจำหน่าย 15.00% 67,500,000 67,500,000 น้ำประปา บริษัท สยาม ซีเมนต์ เมียนมาร์ ตัวแทนจำหน่าย 15.00% 836,609 836,609 เทรดดิ้ง จำกัด ปูนซีเมนต์ บริษัท เอท็อกซี่เลทส ผลิตเคมีภัณฑ์ 5.00% 1,896,187 1,896,187 แมนูแฟคเจอร์ริ่ง จำกัด บริษัท ไทยเวียด สั่งเข้าและส่งออก 1.00% 100,000 100,000 อินเวกซิม จำกัด รวม 3,054,444,716 2,829,155,564 หมายเหตุ 7 - ที่ดิน อาคาร และอุปกรณ์ ที่ดิน อาคาร และอุปกรณ์ ณ วันที่ 31 ธันวาคม สรุปได้ดังนี้ 2539 2538 บาท บาท ที่ดินและค่าปรับปรุง 64,719,955 64,244,955 อาคารและสิ่งปลูกสร้าง 717,687,461 717,188,461 สิทธิการเช่า 1,152,444 1,152,444 เครื่องจักร อุปกรณ์ และเครื่องมือ 29,708,471 34,258,181 เครื่องตกแต่ง ติดตั้ง และเครื่องใช้สำนักงาน 522,394,058 392,601,057 ยานพาหนะ 116,878,918 113,387,584 อุปกรณ์ระหว่างติดตั้ง 196,435 78,407,315 1,452,737,742 1,401,239,997 หัก : ค่าเสื่อมราคาและรายการตัดบัญชีสะสม (522,420,674) (426,246,699) ที่ดิน อาคาร และอุปกรณ์ - สุทธิ 930,317,068 974,993,298 ค่าเสื่อมราคาและรายการตัดบัญชีจำนวน 119,051,832 บาท ในปี 2539 และจำนวน 101,590,561 บาท ในปี 2538 ได้แสดงรวมไว้ภายใต้ต้นทุนขาย และค่าใช้จ่ายในการ ขายและการบริหาร หมายเหตุ 8 - สินทรัพย์อื่น สินทรัพย์อื่น ณ วันที่ 31 ธันวาคม ประกอบด้วย 2539 2538 บาท บาท เงินมัดจำ 5,003,163 5,084,963 ค่าใช้จ่ายรอตัดบัญชี - สุทธิ 4,118,610 14,888,101 ภาษีเงินได้รอตัดบัญชี - ส่วนที่ไม่หมุนเวียน 42,300,000 36,150,000 รวม 51,421,773 56,123,064 หมายเหตุ 9 - เงินกู้ยืมระยะยาว เงินกู้ยืมระยะยาว ณ วันที่ 31 ธันวาคม ประกอบด้วย 2539 2538 บาท บาท เงินกู้ยืมร่วมจากธนาคารต่างประเทศ 2,437,700,000 2,361,951,118 หัก : ส่วนที่ถึงกำหนดชำระภายในหนึ่งปี แสดงภายใต้หนี้สินหมุนเวียน (293,257,143) - เงินกู้ยืมระยะยาว 2,144,442,857 2,361,951,118 ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2539 และ 2538 บริษัทมีเงินกู้ยืมร่วมจากธนาคารต่างประเทศ 2 จำนวน จำนวนเงินกู้ยืมจำนวนแรกจำนวน 40 ล้านเหรียญสหรัฐ กู้เมื่อเดือนกุมภาพันธ์ 2538 มีกำหนดชำระคืนเงินต้นทุกงวด 6 เดือน จำนวน 7 งวด เริ่มชำระงวดแรกในเดือน กุมภาพันธ์ 2540 ดอกเบี้ยชำระทุกงวดสามเดือน หรือหกเดือน ในอัตรา LIBOR+0.900% เงินกู้ยืมจำนวนที่สอง จำนวน 55 ล้านเหรียญสหรัฐ กู้เมื่อเดือนสิงหาคม 2538 มีกำหนด ชำระคืนเงินต้นทั้งจำนวน ในเดือนสิงหาคม 2541 ดอกเบี้ยชำระทุกงวดสามเดือน หรือหก เดือนในอัตรา LIBOR+0.625% เมื่อวันที่ 1 สิงหาคม 2539 บริษัทได้ทำการ SWAP เงินกู้ยืมจำนวน 95 ล้านหรียญสหรัฐ เป็นเงินกู้ยืมสกุลบาท โดยครบกำหนดในวันที่ 1 สิงหาคม 2541 หมายเหตุ 10 - หนี้สินอื่น หนี้สินอื่น ณ วันที่ 31 ธันวาคม ประกอบด้วย 2539 2538 บาท บาท เงินมัดจำ 17,364,828 16,119,522 รายได้รับล่วงหน้าตามสัญญาเช่าระยะยาว 131,424,423 136,333,756 ส่วนขาดทุนที่เกินเงินลงทุนในบริษัทย่อย 23,674,666 20,783,506 รวม 172,463,917 173,236,784 รายได้รับล่วงหน้าตามสัญญาเช่าระยะยาว ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2539 และ 2538 เป็น จำนวนเงินที่ยังไม่ได้รับรู้เป็นรายได้ของค่าเช่ารับล่วงหน้า โดยเหลือสัญญาเช่าอีก 28 ปี และ 29 ปี ตามลำดับ หมายเหตุ 11 - ส่วนเกินทุนจากการบริจาค ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2539 และ 2538 ส่วนเกินทุนจากการบริจาคจำนวน 36,867,563 บาท เป็นเงินที่ได้รับจากกรรมการบริษัทที่ได้กำไรจากการขายหุ้นเพิ่มทุนของบริษัทในปี 2537 จำนวน 397,104 หุ้น ที่เหลือจากการจองซื้อและขายต่อประชาชนทั่วไปในตลาด หลักทรัพย์แห่งประเทศไทย หมายเหตุ 12 - ภาษีเงินได้ ภาษีเงินได้ มีรายละเอียดดังนี้ 2539 2538 บาท บาท ภาษีเงินได้ค้างจ่าย 41,949,591 32,817,708 ภาษีเงินได้ชำระล่วงหน้ากลางปี 32,208,146 26,320,139 ภาษีเงินได้หัก ณ ที่จ่าย 19,820,833 17,947,822 ภาษีเงินได้พึงชำระ 93,978,570 77,085,669 ภาษีเงินได้รอตัดบัญชี (34,524,549) (24,129,697) ภาษีเงินได้ตามงบกำไรขาดทุน 59,454,021 52,955,972 หมายเหตุ 13 - หนี้สินที่อาจเกิดขึ้น บริษัทมีภาระการค้ำประกันเครดิตให้แก่บริษัทในเครือ ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2539 และ 2538 ในวงเงิน 68,519,500 บาท และ 98,422,505 บาท ตามลำดับ หมายเหตุ 14 - ข้อมูลทางการเงินจำแนกตามส่วนงาน เพื่อวัตถุประสงค์ของการเสนอข้อมูลทางการเงิน บริษัทจำแนกธุรกิจหลักออกเป็น 2 กลุ่ม ได้แก่ กลุ่มผลิตภัณฑ์แก้ว-สินค้าอุปโภคบริโภค และกลุ่มผลิตภัณฑ์ด้านเทคนิค-วิศวกรรม โดยสรุปผลการดำเนินงาน สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2539 และ 2538 ได้ดังนี้ หน่วย : ล้านบาท กลุ่มผลิตภัณฑ์ กลุ่มผลิตภัณฑ์ แก้ว - สินค้า ด้านเทคนิค 2539 2538 อุปโภคบริโภค -วิศวกรรม รวม รวม รายได้จากการขาย : 2539 3,688.5 2,809.2 6,497.7 : 2538 3,137.8 2,715.9 5,853.7 กำไรจากการดำเนินงานก่อนดอกเบี้ยจ่าย : 2539 238.1 259.7 497.8 : 2538 171.4 249.8 421.2 ค่าใช้จ่ายส่วนกลางทั่วไป (34.9) (18.5) ดอกเบี้ยจ่าย/ดอกเบี้ยรับ (174.6) (190.4) ส่วนในกำไรหักขาดทุนที่ยังอยู่ในบริษัทย่อยและบริษัทร่วม 127.4 81.6 รายได้เงินปันผลจากบริษัทย่อยและบริษัทร่วม 254.1 231.8 กำไรจากการจำหน่ายเงินลงทุน - 68.6 กำไรสุทธิก่อนหักภาษีเงินได้ 669.8 594.3 ภาษีเงินได้ (59.4) (53.0) กำไรสุทธิหลังภาษีเงินได้ 610.4 541.3 ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2539 และ 2538 ที่ดิน อาคาร และอุปกรณ์ สุทธิจากค่าเสื่อมราคาและ รายการตัดบัญชีสะสม แยกได้ดังนี้ หน่วย : ล้านบาท กลุ่มผลิตภัณฑ์ กลุ่มผลิตภัณฑ์ แก้ว - สินค้า ด้านเทคนิค 2539 2538 อุปโภคบริโภค -วิศวกรรม รวม รวม อุปกรณ์ : 2539 18.7 32.7 51.4 : 2538 21.2 35.2 56.4 อุปกรณ์ส่วนกลางทั่วไป 269.1 281.5 ที่ดินและอาคาร 609.8 637.1 รวม ที่ดิน อาคาร และอุปกรณ์ - สุทธิ 930.3 975.0