รายงานการสอบทานงบการเงินระหว่างกาล บริษัท เบอร์ลี่ ยุคเกอร์ จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย ไตรมาสที่ 2 สิ้นสุดวันที่ 30 มิถุนายน 2541 และ 2540 รายงานการสอบทานงบการเงิน เสนอ ผู้ถือหุ้นบริษัท เบอร์ลี่ ยุคเกอร์ จำกัด (มหาชน) ข้าพเจ้าได้สอบทานงบดุลรวม ณ วันที่ 30 มิถุนายน 2541 และ 2540 และงบกำไรขาดทุนรวม งบแสดงการเปลี่ยนแปลงในส่วนของผู้ถือหุ้นรวม งบกำไรสะสมรวม และงบกระแสเงินสดรวมของบริษัท เบอร์ลี่ ยุคเกอร์ จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย สำหรับระยะเวลา 3 เดือน และ 6 เดือน สิ้นสุดวันเดียวกันของแต่ละงวด และได้สอบทานงบการเงินเฉพาะของบริษัท เบอร์ลี่ ยุคเกอร์ จำกัด (มหาชน) สำหรับรอบระยะเวลาบัญชีเดียวกัน ตามมาตรฐานที่กำหนดโดยสมาคมนักบัญชีและผู้สอบบัญชีรับอนุญาตแห่งประเทศไทย การสอบทานงบการเงินระหว่างกาลนี้ ส่วนใหญ่ประกอบด้วยการทำความเข้าใจเกี่ยวกับระบบ ในการจัดทำงบการเงิน การใช้วิธีวิเคราะห์เปรียบเทียบในการวิเคราะห์ข้อมูลทางการเงินและการสอบถาม เจ้าหน้าที่ของบริษัทผู้มีหน้าที่เกี่ยวข้องทางการเงินและบัญชี ซึ่งการสอบทานนี้มีขอบเขตจำกัดกว่าการตรวจสอบ ตามมาตรฐานการสอบบัญชีที่รับรองทั่วไป เพื่อแสดงความเห็นต่องบการเงินมาก ดังนั้นข้าพเจ้าจึงไม่อาจแสดง ความเห็นต่องบการเงินที่สอบทานได้ ข้าพเจ้าขอให้สังเกตหมายเหตุประกอบงบการเงินที่ 1 ซึ่งกล่าวถึงผลกระทบจากสภาวะ เศรษฐกิจของประเทศไทยและภูมิภาคเอเซียแปซิฟิคโดยรวมต่อการดำเนินธุรกิจของบริษัทฯ ผลกระทบต่อ งบการเงินสำหรับระยะเวลา 6 เดือน สิ้นสุดวันที่ 30 มิถุนายน 2541 จากความไม่แน่นอนดังกล่าวอาจจะมีขึ้นต่อ ไปยังไม่สามารถประมาณได้ในปัจจุบัน เนื่องจากงบการเงินของบริษัทย่อยและบริษัทร่วมบางบริษัท สำหรับระยะเวลา 6 เดือน สิ้นสุด วันที่ 30 มิถุนายน 2541 และ 2540 ยังสอบทานไม่เสร็จ ณ วันที่เสนอรายงานของแต่ละงวด สินทรัพย์และรายได้ ของบริษัทย่อยดังกล่าว รวมทั้งส่วนในกำไรหักขาดทุนของบริษัทย่อยและบริษัทร่วมที่นำมารวมในงบการเงิน ไม่มี นัยสำคัญต่องบการเงิน การสอบทานของข้าพเจ้าในส่วนที่เกี่ยวกับบริษัทย่อยและบริษัทร่วมเหล่านี้ในงบการเงิน จึงถือตามข้อมูลของผู้บริหารงาน ข้าพเจ้าไม่พบสิ่งที่เป็นสาระสำคัญ ซึ่งควรนำมาปรับปรุงงบการเงินระหว่างกาลนี้ ให้เป็นไป ตามหลักการบัญชีที่รับรองทั่วไป จากการสอบทานของข้าพเจ้าดังกล่าวข้างต้น (นายนิรันดร์ ลีลาเมธวัฒน์) ผู้สอบบัญชีรับอนุญาต เลขที่ 2316 บริษัท สำนักงาน พีทมาร์วิค สุธี จำกัด กรุงเทพฯ 11 สิงหาคม 2541 บริษัท เบอร์ลี่ ยุคเกอร์ จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย งบดุล ณ วันที่ 30 มิถุนายน 2541 และ 2540 (ยังไม่ได้ตรวจสอบ) (จำนวนเงินพันบาท) งบการเงินรวม งบการเงินเฉพาะของบริษัท สินทรัพย์ 2541 2540 2541 2540 สินทรัพย์หมุนเวียน เงินสดและเงินฝากธนาคาร 1,537,674 116,621 1,488,446 10,372 เงินลงทุนระยะสั้น เงินฝากกับสถาบันการเงิน 1,000,000 210,758 1,000,000 200,000 อื่น ๆ - 40,000 - - ลูกหนี้การค้า 3,088,379 2,820,398 1,867,614 2,088,581 หัก ค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ (165,915) (145,885) (141,695) (125,174) ลูกหนี้การค้า - สุทธิ (หมายเหตุ 4, 5 และ 6) 2,922,464 2,674,513 1,725,919 1,963,407 เงินให้กู้ยืมระยะสั้นและเงินทดรอง แก่กิจการที่เกี่ยวข้องกัน (หมายเหตุ 5) 98,967 155,577 940,590 448,813 ลูกหนี้ตามสัญญาเช่าการเงิน - กิจการที่เกี่ยวข้องกัน ส่วนที่ถึงกำหนดชำระภายในหนึ่งปี (หมายเหตุ 4 และ 5) - - 36,000 48,500 สินค้าคงเหลือ (หมายเหตุ 4 ) 1,840,134 1,772,720 949,125 997,634 สินทรัพย์หมุนเวียนอื่น ภาษีเงินได้รอตัดบัญชี (หมายเหตุ 4) 140,215 139,400 133,844 130,497 อื่น ๆ 285,080 220,882 143,852 109,983 รวมสินทรัพย์หมุนเวียน 7,824,534 5,330,471 6,417,776 3,909,206 ลูกหนี้ตามสัญญาเช่าการเงิน - กิจการที่เกี่ยวข้องกัน (หมายเหตุ 4 และ 5) - - 49,500 85,500 เงินลงทุนและเงินให้กู้ยืม เงินให้กู้ยืมแก่บริษัทอื่น 3,400 5,200 - - เงินลงทุนในกิจการที่เกี่ยวข้องกัน (หมายเหตุ 2, 4 และ 7) 164,244 104,185 3,467,684 3,190,078 เงินลงทุนในบริษัทอื่น (หมายเหตุ 2, 4 และ 7) 200,266 164,662 200,216 164,612 ที่ดิน อาคาร และอุปกรณ์ - สุทธิ (หมายเหตุ 4) 7,279,396 6,327,430 842,645 899,560 สินทรัพย์อื่น ลูกหนี้สัญญาแลกเปลี่ยนสกุลเงินตราต่างประเทศ 455,430 - 455,430 - ทรัพย์สินรอการขาย 33,665 26,722 - - ภาษีเงินได้รอตัดบัญชี (หมายเหตุ 4) - 28,655 102,987 37,500 อื่น ๆ 84,646 28,796 7,659 10,831 รวมสินทรัพย์ 16,045,581 12,016,121 11,543,897 8,297,287 ดูหมายเหตุประกอบงบการเงิน บริษัท เบอร์ลี่ ยุคเกอร์ จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย งบดุล ณ วันที่ 30 มิถุนายน 2541 และ 2540 (ยังไม่ได้ตรวจสอบ) (จำนวนเงินพันบาท) งบการเงินรวม งบการเงินเฉพาะของบริษัท หนี้สินและส่วนของผู้ถือหุ้น 2541 2540 2541 2540 หนี้สินหมุนเวียน เงินเบิกเกินบัญชีและเงินกู้ยืม จากสถาบันการเงิน 587,041 640,216 171,194 478,849 เจ้าหนี้และตั๋วเงินจ่ายการค้า 1,573,290 1,003,004 459,974 419,908 เจ้าหนี้การค้า - กิจการที่เกี่ยวข้องกัน (หมายเหตุ 5) - - 431,628 354,661 ส่วนของหนี้สินระยะยาวที่ถึงกำหนด ชำระภายในหนึ่งปี 292,285 371,699 - - เงินกู้ยืมระยะสั้นและเงินทดรอง จากกิจการที่เกี่ยวข้องกัน (หมายเหตุ 5) 16,802 - 9,696 17,533 หนี้สินหมุนเวียนอื่น ค่าใช้จ่ายค้างจ่าย 636,672 863,201 305,401 479,311 อื่นๆ 304,102 313,271 121,884 140,155 รวมหนี้สินหมุนเวียน 3,410,192 3,191,391 1,499,777 1,890,417 เงินกู้ยืมจากกรรมการและพนักงาน 9,993 8,990 7,647 6,636 หนี้สินระยะยาว 2,679,631 2,984,065 2,037,509 2,598,000 หนี้สินอื่น รายได้รับล่วงหน้าตามสัญญาเช่าระยะยาว (หมายเหตุ 4) 125,810 128,970 125,810 128,970 ภาษีเงินได้รอตัดบัญชี (หมายเหตุ 4) 329,067 473,525 - - สำรองเงินบำเหน็จพนักงาน (หมายเหตุ 4) 208,575 51,000 121,591 51,000 อื่นๆ (หมายเหตุ 7) 214,434 16,471 46,957 42,385 รวมหนี้สิน 6,977,702 6,854,412 3,839,291 4,717,408 ส่วนของผู้ถือหุ้นส่วนน้อย 1,363,273 1,581,830 - - ทุนเรือนหุ้นรอจดทะเบียน (หมายเหตุ 8) 4,042,500 - 4,042,500 - ส่วนของผู้ถือหุ้น ทุนเรือนหุ้น ทุนจดทะเบียน หุ้นสามัญ 57,750,000 หุ้น มูลค่าหุ้นละ 10 บาท 577,500 577,500 577,500 577,500 ทุนที่ออกและชำระเต็มมูลค่าแล้ว หุ้นสามัญ 57,750,000 หุ้น 577,500 577,500 577,500 577,500 ส่วนเกินทุน ส่วนเกินมูลค่าหุ้น 733,580 733,580 733,580 733,580 ส่วนเกินทุนจากการบริจาค 36,868 36,868 36,868 36,868 กำไรสะสม จัดสรรแล้ว สำรองตามกฎหมาย 116,872 116,038 57,750 57,750 สำรองเพื่อขยายกิจการ 87,401 87,401 85,000 85,000 ยังไม่ได้จัดสรร 2,107,243 2,031,378 2,168,766 2,092,067 ส่วนปรับปรุงจากการแปลงค่างบการเงิน ที่เป็นเงินตราต่างประเทศ (หมายเหตุ 4) 2,642 (2,886) 2,642 (2,886) รวมส่วนของผู้ถือหุ้น 3,662,106 3,579,879 3,662,106 3,579,879 รวมหนี้สินและส่วนของผู้ถือหุ้น 16,045,581 12,016,121 11,543,897 8,297,287 ดูหมายเหตุประกอบงบการเงิน บริษัท เบอร์ลี่ ยุคเกอร์ จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย งบกำไรขาดทุน สำหรับระยะเวลา 3 เดือน สิ้นสุดวันที่ 30 มิถุนายน 2541 และ 2540 (ยังไม่ได้ตรวจสอบ) (จำนวนเงินพันบาท งบการเงินรวม งบการเงินเฉพาะของบริษัท เว้นแต่กำไร(ขาดทุน)ต่อหุ้น) 2541 2540 2541 2540 รายได้ รายได้จากการขาย (หมายเหตุ 4) 2,611,852 2,594,253 1,431,112 1,681,217 รายได้อื่น ส่วนในกำไรหักขาดทุนของบริษัทย่อย และบริษัทร่วม (หมายเหตุ 2, 4 และ 9) 1,255 2,571 (58,913) 65,825 ดอกเบี้ยรับ (หมายเหตุ 5) 21,573 59,823 40,368 16,771 รายได้ทางการเงินอื่น (หมายเหตุ10) 82,574 - 82,574 - อื่น ๆ 16,903 12,932 26,255 23,142 รวมรายได้ 2,734,157 2,669,579 1,521,396 1,786,955 ค่าใช้จ่าย ต้นทุนขาย (หมายเหตุ 5) 2,008,678 1,814,598 1,145,786 1,293,520 ค่าใช้จ่ายในการขายและการบริหาร 389,086 479,303 244,962 308,827 ดอกเบี้ยจ่าย (หมายเหตุ 5) 105,735 91,316 72,653 70,161 ขาดทุน(กำไร)จากอัตราแลกเปลี่ยน (หมายเหตุ 4 และ 11) 63,277 114,767 35,169 65,515 ค่าตอบแทนกรรมการ 3,181 516 3,031 356 ค่าใช้จ่ายอื่น ค่าใช้จ่ายในการทำ SWAP สกุลเงินตรา 46,185 22,981 42,051 - ผลขาดทุนจากการลดมูลค่าของทรัพย์สิน 17,000 - - - รวมค่าใช้จ่าย 2,633,142 2,523,481 1,543,652 1,738,379 กำไร(ขาดทุน)ก่อนภาษีเงินได้ 101,015 146,098 (22,256) 48,576 ภาษีเงินได้ (หมายเหตุ 4) 11,561 20,929 3,046 (32,893) กำไร(ขาดทุน)สุทธิก่อนหักส่วนของผู้ถือหุ้นส่วนน้อย 89,454 125,169 (25,302) 81,469 หัก กำไรส่วนของผู้ถือหุ้นส่วนน้อย (22,173) (43,700) - - กำไร(ขาดทุน)สุทธิก่อนรายการพิเศษ 67,281 81,469 (25,302) 81,469 รายการพิเศษ : ผลขาดทุนจากการจำหน่ายส่วนงานของบริษัทย่อย (หมายเหตุ 12) (92,583) - - - กำไร(ขาดทุน)สุทธิ (25,302) 81,469 (25,302) 81,469 กำไร (ขาดทุน) ต่อหุ้น (บาท) (หมายเหตุ 4) กำไร(ขาดทุน)ก่อนรายการพิเศษ 1.16 1.41 (0.44) 1.41 รายการพิเศษ (1.60) - - - กำไร(ขาดทุน)สุทธิ (0.44) 1.41 (0.44) 1.41 ขาดทุนจากอัตราแลกเปลี่ยนก่อนภาษีเงินได้ (หมายเหตุ 4 และ 11) ผลขาดทุนจากอัตราแลกเปลี่ยน - เฉพาะของบริษัท 35,169 65,515 35,169 65,515 - กิจการที่เกี่ยวข้องกัน 28,108 49,252 16,926 22,418 ผลขาดทุนจากอัตราแลกเปลี่ยนก่อนภาษีเงินได้ 63,277 114,767 52,095 87,933 ภาษีเงินได้ (14,156) (35,661) (10,550) (19,654) ส่วนของผู้ถือหุ้นส่วนน้อย (7,576) (10,827) - - ผลขาดทุนจากอัตราแลกเปลี่ยนสุทธิ 41,545 68,279 41,545 68,279 ดูหมายเหตุประกอบงบการเงิน บริษัท เบอร์ลี่ ยุคเกอร์ จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย งบกำไรขาดทุน สำหรับระยะเวลา 6 เดือน สิ้นสุดวันที่ 30 มิถุนายน 2541 และ 2540 (ยังไม่ได้ตรวจสอบ) (จำนวนเงินพันบาท งบการเงินรวม งบการเงินเฉพาะของบริษัท เว้นแต่กำไรต่อหุ้น) 2541 2540 2541 2540 รายได้ รายได้จากการขาย (หมายเหตุ 4) 5,447,106 5,100,595 3,047,843 3,346,867 รายได้อื่น ส่วนในกำไรหักขาดทุนของ บริษัทย่อยและบริษัทร่วม (หมายเหตุ 2, 4 และ 9) 58,555 (1,531) 111,819 181,143 ดอกเบี้ยรับ (หมายเหตุ 5) 33,302 72,525 66,924 34,951 รายได้ทางการเงินอื่น (หมายเหตุ 10) 82,574 - 82,574 - อื่นๆ 37,230 29,482 62,280 49,063 รวมรายได้ 5,658,767 5,201,071 3,371,440 3,612,024 ค่าใช้จ่าย ต้นทุนขาย (หมายเหตุ 5) 4,120,437 3,553,010 2,429,525 2,577,376 ค่าใช้จ่ายในการขายและการบริหาร 771,523 916,362 490,708 604,677 ดอกเบี้ยจ่าย (หมายเหตุ 5) 194,810 177,480 137,318 137,189 ขาดทุนจากอัตราแลกเปลี่ยน (หมายเหตุ 4 และ 11)159,250 77,397 160,308 72,809 ค่าตอบแทนกรรมการ 3,650 1,112 3,350 712 ค่าใช้จ่ายอื่น ค่าใช้จ่ายในการทำ SWAP สกุลเงินตรา 88,349 33,848 80,048 - ผลขาดทุนจากการลดมูลค่าของทรัพย์สิน 17,000 - - - รวมค่าใช้จ่าย 5,355,019 4,759,209 3,301,257 3,392,763 กำไรก่อนภาษีเงินได้ 303,748 441,862 70,183 219,261 ภาษีเงินได้ (หมายเหตุ 4) 44,763 106,955 (20,550) (16,078) กำไรสุทธิก่อนหักส่วนของผู้ถือหุ้นส่วนน้อย 258,985 334,907 90,733 235,339 หัก กำไรส่วนของผู้ถือหุ้นส่วนน้อย (75,669) (99,568) - - กำไรสุทธิก่อนรายการพิเศษ 183,316 235,339 90,733 235,339 รายการพิเศษ : ผลขาดทุนจากการจำหน่ายส่วนงานของบริษัทย่อย (หมายเหตุ 12) (92,583) - - - กำไรสุทธิ 90,733 235,339 90,733 235,339 กำไรต่อหุ้น (บาท) (หมายเหตุ 4) กำไรก่อนรายการพิเศษ 3.17 4.08 1.57 4.08 รายการพิเศษ (1.60) - - - กำไรสุทธิ 1.57 4.08 1.57 4.08 ขาดทุนจากอัตราแลกเปลี่ยน (หมายเหตุ 4 และ 11) ผลขาดทุน ( กำไร ) จากอัตราแลกเปลี่ยน - เฉพาะของบริษัท 160,308 72,809 160,308 72,809 - กิจการที่เกี่ยวข้องกัน (1,058) 4,588 (6,187) (19,884) ผลขาดทุนจากอัตราแลกเปลี่ยนก่อนภาษีเงินได้ 159,250 77,397 154,121 52,925 ภาษีเงินได้ (56,902) (37,754) (48,092) (21,842) ส่วนของผู้ถือหุ้นส่วนน้อย 3,681 (8,560) - - ผลขาดทุนจากอัตราแลกเปลี่ยนสุทธิ 106,029 31,083 106,029 31,083 ดูหมายเหตุประกอบงบการเงิน บริษัท เบอร์ลี่ ยุคเกอร์ จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย งบแสดงการเปลี่ยนแปลงในส่วนของผู้ถือหุ้น สำหรับระยะเวลา 3 เดือน สิ้นสุดวันที่ 30 มิถุนายน 2541 และ 2540 (ยังไม่ได้ตรวจสอบ) (จำนวนเงินพันบาท) งบการเงินรวม งบการเงินเฉพาะของบริษัท 2541 2540 2541 2540 ทุนเรือนหุ้น หุ้นสามัญ ยอดต้นงวด 577,500 577,500 577,500 577,500 เพิ่มระหว่างงวด - - - - ยอดปลายงวด 577,500 577,500 577,500 577,500 ส่วนเกินทุน ส่วนเกินมูลค่าหุ้น ยอดต้นงวด 733,580 733,580 733,580 733,580 เพิ่มระหว่างงวด - - - - ยอดปลายงวด 733,580 733,580 733,580 733,580 ส่วนเกินทุนจากการบริจาค ยอดต้นงวด 36,868 36,868 36,868 36,868 เพิ่มระหว่างงวด - - - - ยอดปลายงวด 36,868 36,868 36,868 36,868 กำไรสะสม จัดสรรแล้ว สำรองตามกฎหมาย ยอดต้นงวด 116,558 116,038 57,750 57,750 เพิ่มระหว่างงวด 314 - - - ยอดปลายงวด 116,872 116,038 57,750 57,750 สำรองเพื่อขยายกิจการ ยอดต้นงวด 87,401 87,401 85,000 85,000 เพิ่มระหว่างงวด - - - - ยอดปลายงวด 87,401 87,401 85,000 85,000 ยังไม่ได้จัดสรร ยอดต้นงวด 2,187,047 2,193,512 2,248,256 2,254,201 เพิ่มระหว่างงวด (25,302) 81,469 (25,302) 81,469 ลดระหว่างงวด (54,502) (243,603) (54,188) (243,603) ยอดปลายงวด 2,107,243 2,031,378 2,168,766 2,092,067 ส่วนปรับปรุงจากการแปลงค่างบการเงินที่ เป็นเงินตราต่างประเทศ ยอดต้นงวด (6,325) (2,886) (6,325) (2,886) เพิ่มระหว่างงวด 8,967 - 8,967 - ยอดปลายงวด 2,642 (2,886) 2,642 (2,886) รวมส่วนของผู้ถือหุ้น 3,662,106 3,579,879 3,662,106 3,579,879 ดูหมายเหตุประกอบงบการเงิน (ยังมีต่อ)