รายงานการสอบทานงบการเงินระหว่างกาล บริษัท เบอร์ลี่ ยุคเกอร์ จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย ไตรมาสที่ 1 สิ้นสุดวันที่ 31 มีนาคม 2542 และ 2541 รายงานการสอบทานงบการเงิน เสนอ ผู้ถือหุ้นบริษัท เบอร์ลี่ ยุคเกอร์ จำกัด (มหาชน) ข้าพเจ้าได้สอบทานงบดุลรวม ณ วันที่ 31 มีนาคม 2542 และ 2541 งบกำไรขาดทุนรวม งบแสดงการเปลี่ยนแปลงในส่วนของผู้ถือหุ้นรวม งบกำไรสะสมรวม และงบกระแสเงินสดรวม สำหรับระยะเวลา 3 เดือน สิ้นสุดวันเดียวกันของแต่ละงวด ของบริษัท เบอร์ลี่ ยุคเกอร์ จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย และ ได้สอบทานงบการเงินเฉพาะของบริษัท เบอร์ลี่ ยุคเกอร์ จำกัด (มหาชน) สำหรับรอบระยะเวลาบัญชีเดียวกัน ตามมาตรฐานที่กำหนดโดยสมาคมนักบัญชีและผู้สอบบัญชีรับอนุญาตแห่งประเทศไทย การสอบทานงบการเงินระหว่างกาลนี้ ส่วนใหญ่ประกอบด้วยการทำความเข้าใจเกี่ยวกับระบบ ในการจัดทำงบการเงิน การใช้วิธีวิเคราะห์เปรียบเทียบในการวิเคราะห์ข้อมูลทางการเงิน และการสอบถาม เจ้าหน้าที่ของบริษัทผู้มีหน้าที่เกี่ยวข้องทางการเงินและบัญชี ซึ่งการสอบทานนี้มีขอบเขตจำกัดกว่าการตรวจสอบ ตามมาตรฐานการสอบบัญชีที่รับรองทั่วไป เพื่อแสดงความเห็นต่องบการเงินมาก ดังนั้นข้าพเจ้าจึงไม่อาจแสดง ความเห็นต่องบการเงินที่สอบทานได้ ข้าพเจ้าไม่พบสิ่งที่เป็นสาระสำคัญ ซึ่งควรนำมาปรับปรุงงบการเงินระหว่างกาลนี้ ให้เป็นไป ตามหลักการบัญชีที่รับรองทั่วไป จากการสอบทานของข้าพเจ้าดังกล่าวข้างต้น ข้าพเจ้าขอให้สังเกตหมายเหตุประกอบงบการเงินข้อ 1 ซึ่งกล่าวถึงผลกระทบจาก สภาวะเศรษฐกิจของประเทศไทยและภูมิภาคเอเซียแปซิฟิคโดยรวมต่อการดำเนินธุรกิจของบริษัท เบอร์ลี่ ยุคเกอร์ จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อยตั้งแต่ปี 2540 ผลกระทบต่องบการเงินจากความไม่แน่นอนดังกล่าวที่อาจจะมีขึ้น ต่อไปยังไม่อาจประมาณได้ในปัจจุบัน (นายนิรันดร์ ลีลาเมธวัฒน์) ผู้สอบบัญชีรับอนุญาต เลขทะเบียน 2316 บริษัท เคพีเอ็มจี ออดิท (ประเทศไทย) จำกัด กรุงเทพฯ 12 พฤษภาคม 2542 บริษัท เบอร์ลี่ ยุคเกอร์ จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย งบดุล ณ วันที่ 31 มีนาคม 2542 และ 2541 (ยังไม่ได้ตรวจสอบ) (จำนวนเงินพันบาท) งบการเงินรวม งบการเงินเฉพาะของบริษัท สินทรัพย์ 2542 2541 2542 2541 สินทรัพย์หมุนเวียน เงินสดและเงินฝากธนาคาร 1,856,967 183,780 1,377,318 84,150 เงินลงทุนระยะสั้น เงินฝากกับสถาบันการเงิน - 170,712 - 170,000 อื่น ๆ 20 - 20 - ลูกหนี้การค้า 3,279,612 3,031,875 1,715,823 1,967,264 หัก ค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ (176,538) (172,145) (145,545) (147,880) ลูกหนี้การค้า - สุทธิ (หมายเหตุ 4, 5 และ 6) 3,103,074 2,859,730 1,570,278 1,819,384 เงินให้กู้ยืมระยะสั้นและเงินทดรองแก่กิจการที่เกี่ยวข้องกัน - สุทธิ (หมายเหตุ 5) 117,244 583,622 800,518 655,887 ลูกหนี้ตามสัญญาเช่าการเงิน - กิจการที่เกี่ยวข้องกัน ส่วนที่ถึงกำหนดชำระภายในหนึ่งปี (หมายเหตุ 4 และ 5) - - 36,000 36,000 สินค้าคงเหลือ (หมายเหตุ 4 ) 1,463,871 1,897,555 555,291 1,038,764 สินทรัพย์หมุนเวียนอื่น ภาษีเงินได้รอตัดบัญชี (หมายเหตุ 4) 135,344 107,614 124,969 109,033 รายได้ค้างรับ 68,552 2,974 89,345 2,974 อื่น ๆ 82,955 257,432 60,241 153,032 รวมสินทรัพย์หมุนเวียน 6,828,027 6,063,419 4,613,980 4,069,224 ลูกหนี้ตามสัญญาเช่าการเงิน - กิจการที่เกี่ยวข้องกัน (หมายเหตุ 4 และ 5) - - 22,500 58,500 เงินลงทุนและเงินให้กู้ยืม เงินให้กู้ยืมแก่บริษัทอื่น - 3,850 - - เงินลงทุนในกิจการที่เกี่ยวข้องกัน (หมายเหตุ 2, 4 และ 7) 71,157 165,123 5,059,278 3,549,475 เงินลงทุนในบริษัทอื่น (หมายเหตุ 2, 4, และ 7) 201,116 200,266 201,066 200,216 ที่ดิน อาคาร และอุปกรณ์ - สุทธิ (หมายเหตุ 4) 7,237,949 6,796,125 824,998 855,456 สินทรัพย์อื่น ลูกหนี้สัญญาแลกเปลี่ยนสกุลเงินตราต่างประเทศ 455,430 455,430 455,430 455,430 ภาษีเงินได้รอตัดบัญชี (หมายเหตุ 4) - - 110,115 98,351 อื่น ๆ 113,222 81,270 6,992 9,338 รวมสินทรัพย์ 14,906,901 13,765,483 11,294,359 9,295,990 ดูหมายเหตุประกอบงบการเงิน บริษัท เบอร์ลี่ ยุคเกอร์ จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย งบดุล ณ วันที่ 31 มีนาคม 2542 และ 2541 (ยังไม่ได้ตรวจสอบ) (จำนวนเงินพันบาท) งบการเงินรวม งบการเงินเฉพาะของบริษัท หนี้สินและส่วนของผู้ถือหุ้น 2542 2541 2542 2541 หนี้สินหมุนเวียน เงินเบิกเกินบัญชีและเงินกู้ยืมจากสถาบันการเงิน 692,078 491,522 90,862 118,894 เจ้าหนี้และตั๋วเงินจ่ายการค้า 1,495,550 1,673,469 493,081 604,297 เจ้าหนี้การค้า - กิจการที่เกี่ยวข้องกัน (หมายเหตุ 5) - - 339,281 494,948 ส่วนของหนี้สินระยะยาวที่ถึงกำหนดชำระภายในหนึ่งปี 129,238 1,878,816 - 1,466,910 เงินกู้ยืมระยะสั้นและเงินทดรองจากกิจการที่เกี่ยวข้องกัน (หมายเหตุ 5) 17,241 28,254 22,275 12,542 หนี้สินหมุนเวียนอื่น ค่าใช้จ่ายค้างจ่าย 655,157 642,863 318,735 345,596 อื่นๆ 283,440 415,648 93,370 180,337 รวมหนี้สินหมุนเวียน 3,272,704 5,130,572 1,357,604 3,223,524 เงินกู้ยืมจากกรรมการและพนักงาน 6,997 9,722 6,913 7,376 หนี้สินระยะยาว 2,585,751 2,712,508 1,940,846 2,037,207 หนี้สินอื่น รายได้รับล่วงหน้าตามสัญญาเช่าระยะยาว (หมายเหตุ 4) 121,604 127,213 121,604 127,213 ภาษีเงินได้รอตัดบัญชี (หมายเหตุ 4) 314,549 409,955 - - สำรองเงินบำเหน็จพนักงาน (หมายเหตุ 4) 227,375 204,909 106,299 120,839 อื่นๆ (หมายเหตุ 7) 241,060 15,903 76,177 47,202 รวมหนี้สิน 6,770,040 8,610,782 3,609,443 5,563,361 ส่วนของผู้ถือหุ้นส่วนน้อย 451,945 1,422,072 - - ส่วนของผู้ถือหุ้น ทุนเรือนหุ้น (หมายเหตุ 8) ทุนจดทะเบียน หุ้นสามัญ 158,812,500 หุ้น ในปี 2542 และ 57,750,000 หุ้นในปี 2541 มูลค่าหุ้นละ 10 บาท 1,588,125 577,500 1,588,125 577,500 ทุนที่ออกและชำระเต็มมูลค่าแล้ว หุ้นสามัญ 158,812,500 หุ้น ในปี 2542 และ 57,750,000 หุ้น ในปี 2541 1,588,125 577,500 1,588,125 577,500 ส่วนเกินทุน ส่วนเกินมูลค่าหุ้น 3,751,380 733,580 3,751,380 733,580 ส่วนเกินทุนจากการบริจาค 36,868 36,868 36,868 36,868 กำไรสะสม จัดสรรแล้ว สำรองตามกฎหมาย 116,873 116,558 57,750 57,750 สำรองเพื่อขยายกิจการ 87,401 87,401 85,000 85,000 ยังไม่ได้จัดสรร 2,211,044 2,187,047 2,272,568 2,248,256 ส่วนปรับปรุงจากการแปลงค่างบการเงินที่เป็นเงินตราต่างประเทศ (หมายเหตุ 4) (106,775) (6,325) (106,775) (6,325) รวมส่วนของผู้ถือหุ้น 7,684,916 3,732,629 7,684,916 3,732,629 รวมหนี้สินและส่วนของผู้ถือหุ้น 14,906,901 13,765,483 11,294,359 9,295,990 ดูหมายเหตุประกอบงบการเงิน บริษัท เบอร์ลี่ ยุคเกอร์ จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย งบกำไรขาดทุน สำหรับระยะเวลา 3 เดือน สิ้นสุดวันที่ 31 มีนาคม 2542 และ 2541 (ยังไม่ได้ตรวจสอบ) (จำนวนเงินพันบาท งบการเงินรวม งบการเงินเฉพาะของบริษัท เว้นแต่กำไรต่อหุ้นขั้นพื้นฐาน) 2542 2541 2542 2541 รายได้ (หมายเหตุ 4 และ 5) รายได้จากการขาย 2,738,772 2,835,254 1,401,079 1,616,731 รายได้อื่น ส่วนในกำไรหักขาดทุนของบริษัทย่อยและบริษัทร่วม (หมายเหตุ 2) 4,135 57,300 123,674 170,732 ดอกเบี้ยรับ 23,452 11,729 39,741 26,556 รายได้ทางการเงินอื่น (หมายเหตุ 9) 10,348 - 10,348 - กำไร (ขาดทุน) จากอัตราแลกเปลี่ยน 2,863 (95,973) 344 (125,139) อื่นๆ 10,431 20,327 49,791 36,025 รวมรายได้ 2,790,001 2,828,637 1,624,977 1,724,905 ค่าใช้จ่าย ต้นทุนขาย (หมายเหตุ 5) 1,973,116 2,111,759 1,090,286 1,283,739 ค่าใช้จ่ายในการขายและการบริหาร 440,973 382,437 256,988 245,746 ดอกเบี้ยจ่าย (หมายเหตุ 5) 68,635 89,075 43,343 64,665 ค่าตอบแทนกรรมการ 1,094 469 944 319 ค่าใช้จ่ายอื่น ค่าใช้จ่ายในการทำสัญญาแลกเปลี่ยนสกุลเงินตราต่างประเทศ 32,910 42,164 32,239 37,997 รวมค่าใช้จ่าย 2,516,728 2,625,904 1,423,800 1,632,466 กำไรก่อนภาษีเงินได้ 273,273 202,733 201,177 92,439 ภาษีเงินได้ (หมายเหตุ 4) 78,969 33,202 12,099 (23,596) กำไรสุทธิก่อนหักส่วนของผู้ถือหุ้นส่วนน้อย 194,304 169,531 189,078 116,035 หัก กำไรส่วนของผู้ถือหุ้นส่วนน้อย (5,226) (53,496) - - กำไรสุทธิ 189,078 116,035 189,078 116,035 กำไรต่อหุ้นขั้นพื้นฐาน (บาท) (หมายเหตุ 4) 1.19 2.01 1.19 2.01 กำไร(ขาดทุน)จากอัตราแลกเปลี่ยน (หมายเหตุ 4) ผลกำไร(ขาดทุน)จากอัตราแลกเปลี่ยน - เฉพาะของบริษัท 344 (125,139) 344 (125,139) - กิจการที่เกี่ยวข้องกัน 2,519 29,166 1,025 23,113 ผลกำไร(ขาดทุน)จากอัตราแลกเปลี่ยนก่อนภาษีเงินได้ 2,863 (95,973) 1,369 (102,026) ภาษีเงินได้ (1,673) 42,746 (103) 37,542 ส่วนของผู้ถือหุ้นส่วนน้อย 76 (11,257) - - ผลกำไร(ขาดทุน)จากอัตราแลกเปลี่ยนสุทธิ 1,266 (64,484) 1,266 (64,484) ดูหมายเหตุประกอบงบการเงิน บริษัท เบอร์ลี่ ยุคเกอร์ จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย งบแสดงการเปลี่ยนแปลงในส่วนของผู้ถือหุ้น สำหรับระยะเวลา 3 เดือน สิ้นสุดวันที่ 31 มีนาคม 2542 และ 2541 (ยังไม่ได้ตรวจสอบ) (จำนวนเงินพันบาท) งบการเงินรวม งบการเงินเฉพาะของบริษัท 2542 2541 2542 2541 ทุนเรือนหุ้น หุ้นสามัญ ยอดต้นงวด 1,588,125 577,500 1,588,125 577,500 เพิ่มระหว่างงวด - - - - ยอดปลายงวด 1,588,125 577,500 1,588,125 577,500 ส่วนเกินทุน ส่วนเกินมูลค่าหุ้น ยอดต้นงวด 3,751,380 733,580 3,751,380 733,580 เพิ่มระหว่างงวด - - - - ยอดปลายงวด 3,751,380 733,580 3,751,380 733,580 ส่วนเกินทุนจากการบริจาค ยอดต้นงวด 36,868 36,868 36,868 36,868 เพิ่มระหว่างงวด - - - - ยอดปลายงวด 36,868 36,868 36,868 36,868 กำไรสะสม จัดสรรแล้ว สำรองตามกฎหมาย ยอดต้นงวด 116,873 116,038 57,750 57,750 เพิ่มระหว่างงวด - 520 - - ยอดปลายงวด 116,873 116,558 57,750 57,750 สำรองเพื่อขยายกิจการ ยอดต้นงวด 87,401 87,401 85,000 85,000 เพิ่มระหว่างงวด - - - - ยอดปลายงวด 87,401 87,401 85,000 85,000 ยังไม่ได้จัดสรร ยอดต้นงวด 2,036,926 2,021,021 2,098,450 2,081,710 เพิ่มระหว่างงวด 189,078 116,035 189,078 116,035 ลดระหว่างงวด (14,960) 49,991 (14,960) 50,511 ยอดปลายงวด 2,211,044 2,187,047 2,272,568 2,248,256 ส่วนปรับปรุงจากการแปลงค่างบการเงินที่เป็นเงินตราต่างประเทศ ยอดต้นงวด (106,775) (6,325) (106,775) (6,325) เพิ่มระหว่างงวด - - - - ยอดปลายงวด (106,775) (6,325) (106,775) (6,325) รวมส่วนของผู้ถือหุ้น 7,684,916 3,732,629 7,684,916 3,732,629 ดูหมายเหตุประกอบงบการเงิน บริษัท เบอร์ลี่ ยุคเกอร์ จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย งบกำไรสะสม สำหรับระยะเวลา 3 เดือน สิ้นสุดวันที่ 31 มีนาคม 2542 และ 2541 (ยังไม่ได้ตรวจสอบ) (จำนวนเงินพันบาท) งบการเงินรวม งบการเงินเฉพาะของบริษัท 2542 2541 2542 2541 กำไรสะสมส่วนที่ยังไม่ได้จัดสรร ยอดยกมาจากงวดก่อน 2,036,926 2,021,021 2,098,450 2,081,710 หัก จัดสรรกำไรสุทธิปีก่อน สำรองตามกฎหมาย - (520) - - ส่วนเกินของราคาทุนของเงินลงทุนที่สูงกว่าสินทรัพย์สุทธิ ในบริษัทย่อยและบริษัทร่วมที่ตัดบัญชีกับกำไรสะสม (14,960) 50,511 (14,960) 50,511 กำไรสุทธิสำหรับงวด 189,078 116,035 189,078 116,035 รวมกำไรสะสมส่วนที่ยังไม่ได้จัดสรร 2,211,044 2,187,047 2,272,568 2,248,256 กำไรสะสมส่วนที่ได้จัดสรรแล้ว สำรองตามกฎหมาย 116,873 116,558 57,750 57,750 สำรองเพื่อขยายกิจการ 87,401 87,401 85,000 85,000 รวมกำไรสะสมส่วนที่ได้จัดสรรแล้ว 204,274 203,959 142,750 142,750 รวมกำไรสะสม 2,415,318 2,391,006 2,415,318 2,391,006 ดูหมายเหตุประกอบงบการเงิน บริษัท เบอร์ลี่ ยุคเกอร์ จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย งบกระแสเงินสด สำหรับระยะเวลา 3 เดือน สิ้นสุดวันที่ 31 มีนาคม 2542 และ 2541 (ยังไม่ได้ตรวจสอบ) (จำนวนเงินพันบาท) งบการเงินรวม งบการเงินเฉพาะของบริษัท 2542 2541 2542 2541 กิจกรรมดำเนินงาน กำไรสุทธิก่อนภาษีเงินได้ 273,273 202,733 201,177 92,439 'บวก : ดอกเบี้ยจ่าย 68,635 89,075 43,343 64,665 ค่าใช้จ่ายในการทำสัญญาแลกเปลี่ยนสกุลเงินตราต่างประเทศ 32,910 42,164 32,239 37,997 หัก : ส่วนในกำไรหักขาดทุนของบริษัทย่อยและบริษัทร่วม (4,135) (57,300) (123,674) (170,732) รายได้ดอกเบี้ย (23,452) (11,729) (39,741) (26,556) กำไรก่อนรายได้จากการลงทุนและค่าใช้จ่ายทางการเงิน 347,231 264,943 113,344 (2,187) ค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ 3,905 7,517 3,922 5,450 ค่าเสื่อมราคาและรายการตัดบัญชี 165,433 180,986 29,961 28,320 ค่าใช้จ่ายรอตัดบัญชีส่วนที่ตัดจ่าย 1,634 2,613 - - มูลค่าตามบัญชีของที่ดิน อาคาร และอุปกรณ์ ที่ตัดบัญชี 235 54 14 - กำไรจากการจำหน่ายที่ดิน อาคาร และอุปกรณ์ (1,753) (590) (1,369) (384) สำรองเงินบำเหน็จพนักงาน 11,478 5,319 5,994 2,500 ขาดทุน(กำไร)จากการแปลงค่าเงินกู้ยืม 27 (49,169) 78 (728) เงินทุนหมุนเวียน(เพิ่มขึ้น)ลดลง ลูกหนี้การค้า (249,560) (35,505) 56,216 (21,641) สินค้าคงเหลือ (60,285) (63,877) (32,948) (24,293) สินทรัพย์หมุนเวียนอื่น 14,393 (59,180) (4,068) (10,250) เงินให้กู้ยืมแก่บริษัทอื่น - 450 - - สินทรัพย์อื่น (219) (2,447) 9 - เจ้าหนี้และตั๋วเงินจ่าย 120,673 110,707 118,864 70,513 เจ้าหนี้การค้า - บริษัทที่เกี่ยวข้องกัน - - 143,249 79,807 ค่าใช้จ่ายค้างจ่าย 115,100 51,627 36,470 (260) หนี้สินหมุนเวียนอื่น (21,206) 76,257 (36,123) 43,904 เงินกู้ยืมจากกรรมการและพนักงาน (849) (271) (863) (258) รายได้รับล่วงหน้าตามสัญญาเช่าระยะยาว (1,402) (1,402) (1,402) (1,402) เงินบำเหน็จพนักงาน (42,804) (27,236) (29,291) (19,677) หนี้สินอื่น (10,427) (1,027) (10,212) (1,027) เงินสดสุทธิได้มาจากกิจกรรมดำเนินงาน 391,604 459,769 391,845 148,387 ดูหมายเหตุประกอบงบการเงิน (ยังมีต่อ)