บริษัท เบอร์ลี่ ยุคเกอร์ จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย หมายเหตุประกอบงบการเงิน 31 ธันวาคม 2542 และ 2541 หมายเหตุ 1 - สภาพแวดล้อมทางเศรษฐกิจและเกณฑ์ในการนำเสนองบการเงิน การดำเนินธุรกิจของบริษัท เบอร์ลี่ ยุคเกอร์ จำกัด (มหาชน) (" บริษัทฯ ") และบริษัทย่อยที่จะดำเนินต่อไปข้างหน้าอาจ ยังคงได้รับผลกระทบจากภาวะเศรษฐกิจของประเทศไทยและภูมิภาคเอเชียแปซิฟิคโดยรวม งบการเงินรวมและงบการ เงินเฉพาะของบริษัทฯได้จัดทำขึ้น โดยสะท้อนถึงผลกระทบจากสภาวะทางเศรษฐกิจในปัจจุบัน ซึ่งประเมินโดยฝ่าย บริหารของบริษัทฯ และบริษัทย่อย อย่างไรก็ตามผลกระทบที่เกิดขึ้นจริงอาจต่างจากที่ได้ประมาณไว้ งบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะของบริษัทฯได้นำเสนอตามที่กำหนดในกฎกระทรวงฉบับที่ 7 (พ.ศ. 2539) ออก ตามความในพระราชบัญญัติบริษัทมหาชนจำกัด พ.ศ. 2535 และตามหลักการบัญชีที่รับรองทั่วไปที่ใช้ในประเทศไทย หมายเหตุ 2 - มูลฐานของงบการเงินรวม กลุ่ม ให้หมายถึง บริษัท เบอร์ลี่ ยุคเกอร์ จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย หลักการทำงบการเงินรวม งบการเงินรวม สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2542 และ 2541 ประกอบด้วย งบการเงินของบริษัท บริษัทย่อยที่ถือ หุ้นทั้งจำนวนห้าบริษัท และบริษัทย่อยที่ถือหุ้นส่วนใหญ่สิบสี่บริษัท ในปี 2542 และบริษัทย่อยที่ถือหุ้นทั้งจำนวนหก บริษัท และบริษัทย่อยที่ถือหุ้นส่วนใหญ่สิบสี่บริษัท ในปี 2541 รายการบัญชีระหว่างกันที่เป็นสาระสำคัญได้ตัดออกใน การทำงบการเงินรวม บริษัทที่กลุ่มถือหุ้นร้อยละ 20 - 50 ถือเป็นบริษัทร่วม โดยบริษัทได้บันทึกบัญชีโดยวิธีส่วนได้เสีย เพื่อบันทึกส่วนของ กลุ่มในกำไรและขาดทุนสุทธิและส่วนในสินทรัพย์สุทธิของบริษัทเหล่านี้ในงบการเงิน เงินลงทุนในบริษัทอื่นที่ถือหุ้นน้อยกว่าร้อยละ 20 แสดงตามวิธีราคาทุน ส่วนเงินปันผลที่ประกาศจ่ายระหว่างปีได้รวม ไว้ในงบกำไรขาดทุนรวม กำไรหรือขาดทุนจากการจำหน่ายเงินลงทุน คำนวณตามวิธีราคาทุนเฉพาะราย สินทรัพย์ของบริษัทย่อย และบริษัทร่วมที่บริษัทซื้อ บันทึกโดยใช้ราคายุติธรรม ณ วันซื้อ ผลต่างระหว่างราคายุติธรรม กับราคาทุนเดิม ของบริษัทย่อยแสดงไว้เป็นส่วนหนึ่งของที่ดิน อาคาร และอุปกรณ์ และของบริษัทร่วมแสดงไว้เป็น ส่วนหนึ่งในเงินลงทุนในบริษัทร่วม ส่วนเกินของราคาทุนที่สูงกว่าราคายุติธรรมของสินทรัพย์สุทธิในบริษัทย่อยและบริษัทร่วม ณ วันซื้อหุ้นแสดงหัก ออกจากกำไรสะสม หมายเหตุ 3 - หลักเกณฑ์ในการจัดทำงบกระแสเงินสด เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสด เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสด ที่แสดงในงบกระแสเงินสด ณ วันที่ 31 ธันวาคม ประกอบด้วย (จำนวนเงิน : บาท) งบการเงินรวม งบการเงินเฉพาะของบริษัท 2542 2541 2542 2541 เงินสดและเงินฝากธนาคาร 474,078,490 1,672,714,714 373,044,654 1,194,586,575 เงินฝากกับสถาบันการเงิน 669,455,843 - - - ตั๋วแลกเงิน 800,000,000 - 800,000,000 - เงินเบิกเกินบัญชีธนาคาร (44,718,060) (81,150,486) (886,735) (7,288,980) เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสด 1,898,816.273 1,591,564,228 1,172,157,919 1,187,297,595 หมายเหตุ 4 - สรุปนโยบายการบัญชีที่สำคัญ ลูกหนี้การค้า บริษัทแสดงลูกหนี้การค้าโดยหักค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ ซึ่งเป็นจำนวนที่คาดว่าจะเรียกเก็บไม่ได้จากลูกหนี้ทั้งสิ้นที่มีอยู่ โดยประมาณจากประสบการณ์การเรียกเก็บหนี้ในอดีต และการวิเคราะห์ฐานะของลูกหนี้ในปัจจุบัน ลูกหนี้ตามสัญญาเช่าการเงิน - กิจการที่เกี่ยวข้องกัน ลูกหนี้ตามสัญญาเช่าการเงินแก่กิจการที่เกี่ยวข้องกัน แสดงในงบดุลด้วยยอดผลรวมของจำนวนเงินขั้นต่ำที่ต้องจ่าย ตามสัญญาเช่าหักด้วยดอกเบี้ยที่ยังไม่เกิดขึ้น สินค้าคงเหลือ สินค้าคงเหลือแสดงในราคาทุน หรือราคาทุนสุทธิที่อาจขายได้ที่ต่ำกว่า ตามเกณฑ์จ่ายสินค้าที่รับเข้ามาก่อนออกไป ก่อน หรือเกณฑ์ถัวเฉลี่ย เงินลงทุนในกิจการที่เกี่ยวข้องกัน และบริษัทอื่น เพื่อให้เป็นไปตามข้อกำหนดของตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย เงินลงทุนในบริษัทย่อยและบริษัทร่วมแสดงตามวิธี ส่วนได้เสีย เพื่อบันทึกส่วนของบริษัทในกำไรและขาดทุนสุทธิ และส่วนในสินทรัพย์สุทธิของบริษัทเหล่านี้ในงบการเงิน ส่วนเกินที่ราคาทุนสูงกว่าราคายุติธรรมของสินทรัพย์สุทธิในบริษัทย่อยและบริษัทร่วม ณ วันซื้อหุ้น แสดงหักออกจาก กำไรสะสม เงินลงทุนในบริษัทอื่นที่ถือหุ้นน้อยกว่าร้อยละ 20 แสดงตามวิธีราคาทุน ส่วนเงินปันผลที่ประกาศจ่ายระหว่างปีได้รวม ไว้ในงบกำไรขาดทุน กำไรหรือขาดทุนจากการจำหน่ายเงินลงทุน คำนวณตามวิธีราคาทุนเฉพาะราย ที่ดิน อาคาร และอุปกรณ์ ที่ดิน อาคาร และอุปกรณ์แสดงในราคาทุนสุทธิจากค่าเสื่อมราคาและรายการตัดบัญชีสะสม ค่าเสื่อมราคาและรายการ ตัดบัญชีคำนวณตามวิธีเส้นตรงในอัตราร้อยละ 3 - 5 สำหรับอาคารและสิ่งปลูกสร้างและร้อยละ 10 - 20 สำหรับค่า ปรับปรุงที่ดินและอุปกรณ์ ส่วนสิทธิการเช่าตัดบัญชีในอัตราร้อยละ 10 หรือตามอายุของสัญญาเช่าที่ต่ำกว่า ภาษีเงินได้รอตัดบัญชี บริษัทใช้วิธีการบัญชีภาษีเงินได้รอตัดบัญชี เป็นผลให้ภาษีเงินได้ของบริษัทรวมผลกระทบทางภาษีของรายได้และค่าใช้ จ่ายทั้งสิ้นที่นำมาคำนวณกำไรสุทธิทางบัญชีสำหรับปี ทั้งนี้แม้ว่าบางรายการอาจมีผลกระทบการคำนวณภาษีเงินได้ พึงชำระในปีอื่น ผลกระทบทางภาษีอันเนื่องมาจากความแตกต่างของงวดเวลา แสดงเป็นรายการภาษีเงินได้รอตัด บัญชีในงบดุล รายได้รับล่วงหน้าตามสัญญาเช่าระยะยาว รายได้รับล่วงหน้าตามสัญญาเช่าระยะยาว ซึ่งแสดงภายใต้หนี้สินอื่น บริษัทจะทยอยรับรู้เป็นรายได้ในแต่ละปี ตามวิธี เส้นตรงตามระยะเวลาของสัญญาเช่า ส่วนที่จะรับรู้เป็นรายได้ภายในหนึ่งปีจะแสดงไว้เป็นส่วนหนึ่งของหนี้สิน หมุนเวียนอื่น เงินบำเหน็จพนักงาน บริษัทฯ และบริษัทในเครือ มีสวัสดิการเงินสำรองเลี้ยงชีพ และเงินชดเชยเกษียณอายุสำหรับพนักงาน การตั้งสำรอง ของบริษัทฯ และบริษัทในเครือ สำหรับภาระในส่วนของเงินชดเชยเกษียณอายุนั้นพิจารณาจากผลประโยชน์ที่คาดว่า พนักงานจะได้รับเมื่อเกษียณอายุประกอบกับระยะเวลาในการทำงาน และอัตราการลาออกของพนักงานเป็นเกณฑ์ การรับรู้รายได้ บริษัทบันทึกรายได้จากการขายสินค้าเป็นรายได้เมื่อได้ส่งมอบสินค้าให้แก่ลูกค้าแล้ว ส่วนกรณีของงานตามสัญญา จะบันทึกรายได้ตามส่วนของงานที่แล้วเสร็จและสามารถออกบิลเรียกเก็บเงินตามสัญญาและแสดงต้นทุนงานระหว่าง ทำตามสัญญาที่ยังมิได้เรียกเก็บเงินไว้ภายใต้สินค้าคงเหลือ กำไรจากการขายสินค้าตามสัญญาผ่อนชำระระยะยาวจะถือเป็นรายได้เมื่อมีการขาย ส่วนดอกเบี้ยที่เกิดจากการขาย ตามสัญญาผ่อนชำระ บันทึกเป็นรายได้ตามส่วนของหนี้ที่ถึงกำหนดชำระในระหว่างปี ดอกเบี้ยที่ยังไม่เกิดขึ้นตาม สัญญาผ่อนชำระได้แสดงหักจากลูกหนี้การค้าในงบการเงิน บัญชีที่เป็นเงินตราต่างประเทศ รายการที่เป็นเงินตราต่างประเทศที่เกิดขึ้นในระหว่างปี แปลงค่าเป็นเงินบาทโดยใช้อัตราแลกเปลี่ยน ณ วันที่เกิด รายการ สินทรัพย์และหนี้สินที่เป็นเงินตราต่างประเทศ ณ วันสิ้นปี แปลงค่าเป็นเงินบาทโดยใช้อัตราแลกเปลี่ยน ณ วันที่ใน งบดุลหรืออัตราที่ได้ซื้อไว้ล่วงหน้า กำไรหรือขาดทุนจากการแปลงค่าแสดงอยู่ในงบกำไรขาดทุน งบการเงินที่เป็นเงินตราต่างประเทศแปลงค่าเป็นเงินบาทเพื่อการทำงบการเงินรวมโดยใช้อัตราแลกเปลี่ยน ดังต่อไปนี้ ก. สินทรัพย์และหนี้สิน แปลงค่าโดยใช้อัตราแลกเปลี่ยน ณ วันสิ้นปี ข รายได้และค่าใช้จ่าย แปลงค่าโดยใช้อัตราแลกเปลี่ยนถัวเฉลี่ย ค รายการในงบกำไรสะสมและส่วนของผู้ถือหุ้น แปลงค่าโดยใช้อัตราแลกเปลี่ยน ณ วันที่เกิดรายการ ส่วนปรับปรุงจากการแปลงค่างบการเงินที่เป็นเงินตราต่างประเทศ แสดงเป็นรายการหนึ่งภายใต้ส่วนของผู้ถือหุ้น กำไรต่อหุ้นขั้นพื้นฐาน กำไรต่อหุ้นขั้นพื้นฐานคำนวณโดยการหารกำไรสุทธิด้วยจำนวนหุ้นที่ออกจำหน่ายแล้วถัวเฉลี่ยถ่วงน้ำหนักระหว่างปี หมายเหตุ 5 - รายการบัญชีกับกิจการที่เกี่ยวข้องกัน รายการบัญชีที่เกิดขึ้นตามปกติธุรกิจระหว่างบริษัทและกิจการที่เกี่ยวข้องกันอย่างเป็นสาระสำคัญในระหว่างปี 2542 และ 2541 มีดังนี้ (จำนวนเงิน : บาท) งบการเงินรวม งบการเงินเฉพาะของบริษัท 2542 2541 2542 2541 รายการบัญชีกับบริษัทย่อย (ได้ตัดออกในการทำงบการเงินรวม) รายการขายสินค้า - - 206,313,400 10,544,524 รายการซื้อสินค้า - - 1,932,951,750 2,151,863,806 รายได้เงินปันผล - - 82,195,000 60,703,597 ดอกเบี้ยรับ - - 84,399,561 104,207,630 รายได้อื่น - - 970,477 - ดอกเบี้ยจ่าย - - 705,598 585,824 ค่าใช้จ่ายในการขายและการบริหาร - - 8,877,807 - รายการบัญชีกับบริษัทร่วม รายได้เงินปันผล 14,699,874 6,744,916 14,699,874 6,744,916 ดอกเบี้ยรับ 13,778,619 11,901,362 13,778,619 11,901,362 ดอกเบี้ยจ่าย - 1,016,031 - 1,016,031 รายการค้าระหว่างบริษัทและกิจการที่เกี่ยวข้องกันมีเงื่อนไขเป็นเช่นปกติการค้าทั่วไป ราคาขายสินค้าคำนวณโดยบวก กำไรจากต้นทุนการได้มาของสินค้าและบริการนั้น ๆ สำหรับอัตราดอกเบี้ยที่เรียกเก็บคำนึงถึงต้นทุนของการกู้ยืมของ บริษัท และอัตราดอกเบี้ยในท้องตลาด ในปี 2542 บริษัทได้จำหน่ายเงินลงทุนในบริษัทย่อยแห่งหนึ่งให้กับบริษัทย่อยอีกแห่งหนึ่งที่บริษัทถือหุ้นทั้งจำนวน ในราคา 117,175,520 บาท ทำให้มีผลขาดทุนจากการจำหน่ายเงินลงทุนดังกล่าวตามวิธีราคาทุน เป็นจำนวนเงิน 9,258,345 บาท ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2542 และ 2541 มีรายการยอดคงเหลือกับกิจการที่เกี่ยวข้องกันดังนี้ (จำนวนเงิน : บาท) งบการเงินรวม งบการเงินเฉพาะของบริษัท 2542 2541 2542 2541 ลูกหนี้การค้า - กิจการที่เกี่ยวข้องกัน บริษัทย่อย บริษัท เบอร์ลี่ยุคเกอร์ (เมียนมาร์) จำกัด - - 917,364 5,193,941 บริษัท รูเบียอุตสาหกรรม จำกัด - - 2,303,798 - บริษัท สยามสแน็ค จำกัด - - 4,821,542 - บริษัท โปลิฟาร์ม จำกัด - - - 1,723,755 บริษัท ไทย-สแกนดิค สตีล จำกัด - - 133,312 13,200 บริษัท อุตสาหกรรมทำเครื่องแก้วไทย จำกัด (มหาชน) - - 15,655,916 121,162,679 บริษัท เบอร์ลี่ พรอสแพค จำกัด - - 6,754 - บริษัท เบอร์ลี่ ยุคเกอร์ สเปเชียลตี้ส์ จำกัด - - - (เดิมชื่อ บริษัท ทรอปิควู้ด จำกัด) 32,569,467 - บริษัท กานอง จำกัด - - 29,391 - บริษัท กระดาษเซลล็อกซ์ จำกัด - - 254,860 4,035,449 รวม - - 56,692,404 132,129,024 เจ้าหนี้การค้า - กิจการที่เกี่ยวข้องกัน บริษัทย่อย บริษัท โปลิฟาร์ม จำกัด - - - 219,001 บริษัท สยามสแน็ค จำกัด - - 5,857,752 61,409,222 บริษัท รูเบียอุตสาหกรรม จำกัด - - 24,525,263 92,940,626 บริษัท อุตสาหกรรมทำเครื่องแก้วไทย จำกัด (มหาชน) - - 144,278,318 - บริษัท ไทยฟลัวสปาร์แอนด์มิเนอรัลส์ จำกัด - - - 2,644,657 บริษัท เบอร์ลี่ ยุคเกอร์ สเปเชียลตี้ส์ จำกัด (เดิมชื่อ บริษัท ทรอปิควู้ด จำกัด) - - 14,188 - บริษัท กระดาษเซลล็อกซ์ จำกัด - - 4,371,813 38,818,184 รวม - - 179,047,334 196,031,690 (จำนวนเงิน : บาท) งบการเงินรวม งบการเงินเฉพาะของบริษัท 2542 2541 2542 2541 ลูกหนี้ตามสัญญาเช่าการเงิน - กิจการที่เกี่ยวข้องกัน - ส่วนที่ถึงกำหนดชำระภายในหนึ่งปี - - 31,500,000 36,000,000 - ส่วนที่ไม่หมุนเวียน - - - 31,500,000 ลูกหนี้ตามสัญญาเช่าการเงิน - กิจการที่เกี่ยวข้องกัน เป็นยอดคงเหลือของสัญญาเช่าทางการเงินสำหรับเครื่องจักรและ อุปกรณ์เป็นเวลา 5 ปี แก่บริษัท กระดาษเซลล็อกซ์ จำกัด เมื่อเดือนพฤศจิกายน 2538 โดยคิดอัตราดอกเบี้ยร้อยละ 12 ต่อปี (จำนวนเงิน : บาท) งบการเงินรวม. งบการเงินเฉพาะของบริษัท 2542 2541 2542 2541 เงินให้กู้ยืมระยะสั้นและเงินทดรองแก่กิจการที่เกี่ยวข้องกัน บริษัทย่อย บริษัท โปลิฟาร์ม จำกัด - - - 26,813,568 บริษัท สยามสแน็ค จำกัด - - 3,927,127 36,597,933 บริษัท คอสม่า จำกัด - - 535,540 405,625 บริษัท รูเบียอุตสาหกรรมจำกัด - - 79,808,614 69,339,592 บริษัท กานอง จำกัด - - 17 49 บริษัท ไทยแซ็นเซลล่า จำกัด - - 4,476,400 4,558,900 บริษัท หินอ่อนและศิลา จำกัด - - 22 - บริษัท ไทย-สแกนดิค สตีล จำกัด - - 75,803,668 203,984,023 บริษัท เบอร์ลี่ ยุคเกอร์ สเปเชียลตี้ส์ จำกัด (เดิมชื่อ บริษัท ทรอปิควู้ด จำกัด) (สุทธิจากค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญจำนวน 9 ล้านบาท) - - 189,150,190 20,286,190 บริษัท อุตสาหกรรมทำเครื่องแก้วไทย จำกัด (มหาชน) - - 358,031,126 267,920,920 บริษัท ไทยฟลัวสปาร์ แอนด์มิเนอรัลส์ จำกัด - - 1,183,780 - บริษัท กระดาษเซลล็อกซ์ จำกัด - - 2,154,737 660,188 บริษัท อะกรี - ซีสเต็มส์ (ประเทศไทย) จำกัด - - 35,854,703 31,647,638 บริษัท ไทย คลินิโปร จำกัด - - 30,064,726 393 บริษัท เบอร์ลี่ พรอสแพค จำกัด - - 18,294,901 37,130,521 บริษัท รูเบีย อินเวสท์เม้นทส์ จำกัด - - (จำนวนเงิน : บาท) งบการเงินรวม. งบการเงินเฉพาะของบริษัท 2542 2541 2542 2541 บริษัทร่วม บริษัท บีเจที วอเตอร์ จำกัด 3,816,905 3,914,398 3,816,905 3,914,398 บริษัท เบสตันฟู้ดส์ (เซียงไฮ้) จำกัด 9,714,573 6,953,000 9,714,573 6,953,000 กลุ่มบริษัท แปซิฟิค เลเช่อร์ (ประเทศไทย) จำกัด - 127,619 - 127,619 บริษัทอื่น บริษัท ประปาปทุมธานี จำกัด 153,680,000 105,485,000 153,680,000 105,485,000 กลุ่มบริษัท พรอสแพค จำกัด 112,024 131,832 - - รวม 167,323,502 116,611,849 966,728,817 815,825,557 เงินกู้ยืมระยะสั้นและเงินทดรองจากกิจการที่เกี่ยวข้องกัน บริษัทย่อย บริษัท มัณฑนา จำกัด - - 5,263,642 4,792,965 บริษัทร่วม กลุ่มบริษัท แปซิฟิค เลเช่อร์ (ประเทศไทย) จำกัด 12,050 - - - บริษัทอื่น บริษัท เจ.เอ็น.พี.เอ. จำกัด 17,241,100 17,241,100 17,241,100 17,241,100 บริษัท เรเม่ จาร์ลโซ่ เอ เอส จำกัด - 2,920,000 - - กลุ่มบริษัท พรอสแพค จำกัด 9,938 114,000 - - รวม 17,263,088 20,275,100 22,504,742 22,034,065 หมายเหตุ 6 - ลูกหนี้การค้า ลูกหนี้การค้า ณ วันที่ 31 ธันวาคม ประกอบด้วย (จำนวนเงิน : บาท) งบการเงินรวม งบการเงินเฉพาะของบริษัท 2542 2541 2542 2541 ลูกหนี้การค้า 2,877,329,723 2,739,897,001 1,083,957,498 1,481,884,377 ลูกหนี้ตามสัญญาผ่อนชำระ 266,471,364 346,935,550 266,471,364 346,935,550 หัก: ดอกเบี้ยที่ยังไม่เกิดขึ้น ตามสัญญาผ่อนชำระ (41,602,820) (56,780,932) (41,602,820) (56,780,932) 3,102,198,267 3,030,051,619 1,308,826,042 1,772,038,995 หัก : ค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ (150,533,762) (172,632,506) (122,934,554) (141,623,324) รวม 2,951,664,505 2,857,419,113 1,185,891,488 1,630,415,671 ลูกหนี้การค้า ณ วันที่ 31 ธันวาคม แยกตามอายุหนี้ที่ค้างชำระได้ดังนี้ (จำนวนเงิน : บาท) งบการเงินรวม งบการเงินเฉพาะของบริษัท 2542 2541 2542 2541 ไม่เกิน 6 เดือน 2,880,078,951 2,783,283,031 1,119,559,498 1,582,350,594 มากกว่า 6 เดือน ถึง 12 เดือน 58,993,080 92,719,344 45,935,503 64,910,104 มากกว่า 12 เดือน 163,126,236 154,049,244 143,331,041 124,778,297 รวม 3,102,198,267 3,030,051,619 1,308,826,042 1,772,038,995 หมายเหตุ 7 - สินค้าคงเหลือ สินค้าคงเหลือ ณ วันที่ 31 ธันวาคม ประกอบด้วย (จำนวนเงิน : บาท) งบการเงินรวม งบการเงินเฉพาะของบริษัท 2542 2541 2542 2541 สินค้าสำเร็จรูป 750,069,148 812,352,266 425,159,204 530,668,714 สินค้าระหว่างผลิต 52,890,130 48,633,554 7,797,960 - วัตถุดิบและวัสดุหีบห่อ 478,331,060 372,735,697 595,082 1,539,390 ส่วนประกอบและอะไหล่ 171,931,456 147,757,209 6,090,065 2,106,663 วัสดุอื่น 40,823,768 31,022,533 - - สินค้าระหว่างทาง 102,074,198 54,165,761 15,176,488 19,409,907 รวม 1,596,119,760 1,466,667,020 454,818,799 553,724,674 หัก ค่าเผื่อสินค้าเคลื่อนไหวช้า (54,309,383) (63,079,091) (21,521,367) (31,381,262) สินค้าคงเหลือ - สุทธิ 1,541,810,377 1,403,587,929 433,297,432 522,343,412 หมายเหตุ 8 - เงินลงทุนในกิจการที่เกี่ยวข้องกัน และบริษัทอื่น เงินลงทุนในกิจการที่เกี่ยวข้องกัน และบริษัทอื่น ณ วันที่ 31 ธันวาคม ประกอบด้วย งบการเงินรวม งบการเงินเฉพาะของบริษัท (จำนวนเงิน : บาท) วิธีราคาทุน วิธีส่วนได้เสีย บริษัทย่อย ประเภทกิจการ การถือหุ้นของกลุ่ม 2542 2541 2542 2541 2542 2541 บริษัท เบอร์ลี่ยุคเกอร์(เมียนมาร์) จำกัด สั่งเข้าและส่งออก 100.00% - - 2,075,748 2,075,748 - - บริษัท มัณฑนา จำกัด จำหน่ายเครื่องสำอาง 100.00% - - 500,000 500,000 3,994,708 3,710,343 และเครื่องจักรกล บริษัท โปลิฟาร์ม จำกัด ผลิตยา 100.00%ในปี 2541 - - - 12,950,000 - 70,543,989 บริษัท สยามสแน็ค จำกัด ผลิตอาหารว่าง 100.00% - - 170,041,650 170,041,650 178,072,423 197,145,465 (เปลี่ยนชื่อเป็น บริษัท เบอร์ลี่ ยุคเกอร์ ฟู้ดส์ จำกัด ในเดือน กุมภาพันธ์ 2543) บริษัท รูเบีย อินเวสท์เม้นทส์ จำกัด บริษัทลงทุน 100.00% - - 753,700,000 380,000,000 712,550,348 369,743,748 บริษัท คอสม่า จำกัด หยุดดำเนินงาน 100.00% - - 100,000 100,000 202,302 198,534 (บริษัทย่อย ถือหุ้น 98.00%) บริษัท รูเบียอุตสาหกรรม จำกัด ผลิตสบู่ เครื่องสำอาง 99.70% - - 19,255,700 19,255,700 255,011,408 257,247,623 และลูกกวาด บริษัท เบอร์ลี่ ยุคเกอร์ สเปเชียลตี้ส์ จำกัด จำหน่ายเคมีภัณฑ์ 98.30% - - 4,304,288 4,304,288 1,420,144 2,192,391 (เดิมชื่อ บริษัท ทรอปิควู้ด จำกัด) บริษัท อุตสาหกรรมทำเครื่องแก้วไทย ผลิตภาชนะแก้ว 97.95% - - 2,880,099,651 3,003,760,185 3,262,328,852 2,945,235,483 จำกัด (มหาชน) ในปี 2542 (บริษัทย่อย ถือหุ้น 2.86% ในปี 2542) และ 97.89% ในปี 2541 งบการเงินรวม งบการเงินเฉพาะของบริษัท (จำนวนเงิน : บาท) วิธีราคาทุน วิธีส่วนได้เสีย ประเภทกิจการ การถือหุ้นของกลุ่ม 2542 2541 2542 2541 2542 2541 บริษัทย่อย บริษัท ไทยฟลัวสปาร์แอนด์ ผลิตแคลเซี่ยม 95.00% - - 1,900,000 1,900,000 17,007,856 19,916,168 มิเนอรัลส์ จำกัด คาร์บอเนต บริษัท กระดาษเซลล็อกซ์ จำกัด ผลิตกระดาษ 85.77% - - 509,599,055 506,098,430 748,542,624 659,073,634 (เปลี่ยนชื่อเป็น บริษัท เบอร์ลี่ ยุคเกอร์ ในปี 2542 เซลล็อกซ์ จำกัด ในเดือน (บริษัทย่อยถือหุ้น กุมภาพันธ์ 2543) 9.83% ในปี 2542) และ 75.48 ในปี 2541 บริษัท ไทย-สแกนดิค สตีล จำกัด ผลิตโครงสร้างเหล็ก 97.03% ของ - - 160,500,000 - 163,955,048 - ชุบสังกะสี หุ้นสามัญ ในปี 2542 (บริษัทย่อย ถือหุ้น 56.14% ในปี 2542 และ 100% ในปี 2541) บริษัท ไทย คลินิโปร จำกัด ผลิตเสื้อคลุมผ่าตัด 51.00% - - 51,000,000 51,000,000 80,849,416 79,735,529 บริษัท เบอร์ลี่ พรอสแพค จำกัด ผลิตภาชนะพลาสติก 50.00% - - 60,950,280 113,000,280 58,488,916 80,834,852 บริษัทร่วม บริษัท บีเจซี มารีน รีซอสเซส หยุดดำเนินงาน 50.00% 14,823,689 15,869,167 15,376,500 16,376,500 14,823,689 15,869,167 ดีเวลล็อปเม้นท์ จำกัด บริษัท ไทย สวิส เมตัลเวอร์คส์ จำกัด หยุดดำเนินงาน 50.00% 300 300 300 300 300 300 บริษัท เอดีเอที เซลส์ (ประเทศไทย) จำกัด การท่องเที่ยว 48.32% 3,007,098 1,718,122 - - - - บริษัท ไทย-แปซิฟิค ฟูดส์ จำกัด หยุดดำเนินงาน 47.33% - - - - - - งบการเงินรวม งบการเงินเฉพาะของบริษัท (จำนวนเงิน : บาท) วิธีราคาทุน วิธีส่วนได้เสีย ประเภทกิจการ การถือหุ้นของกลุ่ม 2542 2541 2542 2541 2542 2541 บริษัทร่วม บริษัท บีเจที วอเตอร์ จำกัด ให้คำปรึกษาและ 35.00% 25,244,204 13,409,988 17,500,000 7,000,000 25,244,204 13,409,988 ให้บริการด้านการจัดการ เกี่ยวกับระบบน้ำและ ระบบบำบัดน้ำเสีย บริษัท เบสตันฟู้ดส์ (เซี่ยงไฮ้) จำกัด ผลิตอาหารว่าง 34.00% 24,225,890 30,896,164 23,686,004 37,336,004 24,225,890 30,896,164 บริษัท โอไอ แปซิฟิค (แมชชีนเนอรี่ ตัวแทนจำหน่าย 29.39% ในปี 5,523,631 2,850,817 - - - - แอนด์ ดิสทริบิวชั่น) จำกัด เครื่องจักรสำหรับ 2542 และ โรงงานผลิตแก้ว 29.37% ในปี 2541 บริษัท แปซิฟิค เลเช่อร์ (ประเทศไทย) จำกัด การท่องเที่ยว 23.67% 2,361,612 2,276,003 - - - - รวมเงินลงทุนในกิจการที่เกี่ยวข้องกัน 75,186,424 67,020,561 4,670,589,176 4,325,699,085 5,546,718,128 4,745,753,378 บริษัทอื่น บริษัท สยามผลิตภัณฑ์ อุตสาหกรรม จำกัด สั่งสินค้าเข้า 20.00% 50,000 50,000 - - - - (ชำระค่าหุ้นร้อยละ 25) บริษัท เจ.เอ็น.พี.เอ. จำกัด พัฒนาอสังหาริมทรัพย์ 17.24% 53,778,970 53,778,970 53,778,970 53,778,970 53,778,970 53,778,970 บริษัท ปทุมธานี โอเปอเรชั่นส์ จำกัด ดำเนินการและให้บริการ 17.00% 850,000 850,000 850,000 850,000 850,000 850,000 เกี่ยวกับกิจการประปา บริษัท ประปาปทุมธานี จำกัด ผลิตและจำหน่าย 15.00% 165,300,000 145,500,000 165,300,00 145,500,000 165,300,000 145,500,000 น้ำประปา บริษัท สยาม ซีเมนต์ เมียนมาร์ ตัวแทนจำหน่าย 15.00% 836,609 836,609 836,609 836,609 836,609 836,609 เทรดดิ้ง จำกัด ปูนซีเมนต์ บริษัท ไทยเวียต อินเวกซิม จำกัด สั่งเข้าและส่งออก 1.00% 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000 รวมเงินลงทุนในบริษัทอื่น 220,915,579 201,115,579 220,865,579 201,065,579 220,865,579 201,065,579 ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2542 และ 2541 บริษัทมีส่วนขาดทุนที่เกินเงินลงทุนในบริษัท อะกรี-ซีสเต็มส์ (ประเทศไทย) จำกัด และ บริษัท เบอร์ลี่ยุคเกอร์ (เมียนมาร์) จำกัด จำนวนรวม 38.79 ล้านบาท และ 34.13 ล้านบาท ตามลำดับ จึง แสดงภายใต้หนี้สินอื่นในงบการเงินเฉพาะของบริษัท การบันทึกเงินลงทุนในบริษัทย่อยและบริษัทร่วมโดยวิธีส่วนได้เสียในงบการเงินสำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2542 และ 2541 ได้ใช้ข้อมูลทางการเงินจากงบการเงินที่ได้รับการตรวจสอบโดยผู้สอบบัญชีแล้ว และส่วนหนึ่งเป็นข้อมูลทาง การเงินที่จัดทำโดยผู้บริหารซึ่งยังมิได้รับการตรวจสอบหรือสอบทานโดยผู้สอบบัญชีตามมาตรฐานการสอบบัญชีหรือ มาตรฐานการสอบทานงบการเงิน หมายเหตุ 9 - ที่ดิน อาคาร และอุปกรณ์ (ยังมีต่อ)