รายงานการสอบทานงบการเงินระหว่างกาล บริษัท เบอร์ลี่ ยุคเกอร์ จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย ไตรมาสที่ 1 สิ้นสุดวันที่ 31 มีนาคม 2541 และ 2540 รายงานการสอบทานงบการเงิน เสนอ ผู้ถือหุ้นบริษัท เบอร์ลี่ ยุคเกอร์ จำกัด (มหาชน) ข้าพเจ้าได้สอบทานงบดุลรวม ณ วันที่ 31 มีนาคม 2541 และ 2540 และงบกำไรขาดทุน รวมงบแสดงการเปลี่ยนแปลงในส่วนของผู้ถือหุ้นรวม งบกำไรสะสมรวม และงบกระแสเงินสดรวม ของบริษัท เบอร์ลี่ ยุคเกอร์ จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย สำหรับระยะเวลา 3 เดือน สิ้นสุดวัน เดียวกันของแต่ละงวด และได้สอบทานงบการเงินเฉพาะของบริษัท เบอร์ลี่ ยุคเกอร์ จำกัด (มหาชน) สำหรับรอบระยะเวลาบัญชีเดียวกัน ตามมาตรฐานที่กำหนดโดยสมาคมนักบัญชีและผู้สอบบัญชีรับอนุญาตแห่ง ประเทศไทย การสอบทานงบการเงินระหว่างกาลนี้ ส่วนใหญ่ประกอบด้วยการทำความเข้าใจเกี่ยวกับ ระบบในการจัดทำงบการเงิน การใช้วิธีวิเคราะห์เปรียบเทียบในการวิเคราะห์ข้อมูลทางการเงินและ การสอบถามเจ้าหน้าที่ของบริษัทผู้มีหน้าที่เกี่ยวข้องทางการเงินและบัญชี ซึ่งการสอบทานนี้มีขอบเขตจำกัด กว่าการตรวจสอบตามมาตรฐานการสอบบัญชีที่รับรองทั่วไป เพื่อแสดงความเห็นต่องบการเงินมาก ดังนั้น ข้าพเจ้าจึงไม่อาจแสดงความเห็นต่องบการเงินที่สอบทานได้ ข้าพเจ้าขอให้สังเกตหมายเหตุประกอบงบการเงินที่ 1 ซึ่งกล่าวถึงผลกระทบจากสภาวะ เศรษฐกิจของประเทศไทยและภูมิภาคเอเซียแปซิฟิคโดยรวมต่อการดำเนินธุรกิจของบริษัทฯ ผลกระทบ ต่องบการเงินสำหรับระยะเวลา 3 เดือน สิ้นสุดวันที่ 31 มีนาคม 2541 จากความไม่แน่นอนดังกล่าว อาจจะมีขึ้นต่อไปยังไม่สามารถประมาณได้ในปัจจุบัน เนื่องจากงบการเงินของบริษัทย่อยและบริษัทร่วมบางบริษัท สำหรับระยะเวลา 3 เดือน สิ้นสุดวันที่ 31 มีนาคม 2541 และ 2540 ยังสอบทานไม่เสร็จ ณ วันที่เสนอรายงานของแต่ละงวด สินทรัพย์และรายได้ของบริษัทย่อยดังกล่าว รวมทั้งส่วนในกำไรหักขาดทุนของบริษัทย่อยและบริษัทร่วมที่นำ มารวมในงบการเงิน ไม่มีนัยสำคัญต่องบการเงิน การสอบทานของข้าพเจ้าในส่วนที่เกี่ยวกับบริษัทย่อยและ บริษัทร่วมเหล่านี้ในงบการเงิน จึงถือตามข้อมูลของผู้บริหารงาน ข้าพเจ้าไม่พบสิ่งที่เป็นสาระสำคัญ ซึ่งควรนำมาปรับปรุงงบการเงินระหว่างกาลนี้ ให้เป็น ไปตามหลักการบัญชีที่รับรองทั่วไป จากการสอบทานของข้าพเจ้าดังกล่าวข้างต้น (นายนิรันดร์ ลีลาเมธวัฒน์) ผู้สอบบัญชีรับอนุญาต เลขที่ 2316 บริษัท สำนักงาน พีทมาร์วิค สุธี จำกัด กรุงเทพฯ 13 พฤษภาคม 2541 บริษัท เบอร์ลี่ ยุคเกอร์ จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย งบดุล ณ วันที่ 31 มีนาคม 2541 และ 2540 (ยังไม่ได้ตรวจสอบ) (จำนวนเงินพันบาท) งบการเงินรวม งบการเงินเฉพาะของบริษัท สินทรัพย์ 2541 2540 2541 2540 สินทรัพย์หมุนเวียน เงินสดและเงินฝากธนาคาร 183,780 466,470 84,150 217,362 เงินลงทุนระยะสั้น เงินฝากกับสถาบันการเงิน 170,712 165,629 170,000 - อื่น ๆ - 33,560 - 33,560 ลูกหนี้การค้า 3,031,875 2,746,066 1,967,264 2,034,322 หัก ค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ (172,145) (136,181) (147,880) (118,046) ลูกหนี้การค้า - สุทธิ (หมายเหตุ 4 และ 5) 2,859,730 2,609,885 1,819,384 1,916,276 เงินให้กู้ยืมระยะสั้นและเงินทดรองแก่ กิจการที่เกี่ยวข้องกัน (หมายเหตุ 5) 583,622 10,562 655,887 221,846 ลูกหนี้ตามสัญญาเช่าการเงิน - กิจการที่เกี่ยวข้องกัน ส่วนที่ถึงกำหนดชำระภายในหนึ่งปี (หมายเหตุ 4 และ 5) - - 36,000 86,000 สินค้าคงเหลือ (หมายเหตุ 4 ) 1,897,555 1,659,017 1,038,764 978,598 สินทรัพย์หมุนเวียนอื่น ภาษีเงินได้รอตัดบัญชี (หมายเหตุ 4) 107,614 121,051 109,033 99,186 อื่น ๆ 260,406 252,723 156,006 127,788 รวมสินทรัพย์หมุนเวียน 6,063,419 5,318,897 4,069,224 3,680,616 ลูกหนี้ตามสัญญาเช่าการเงิน - กิจการที่เกี่ยวข้องกัน (หมายเหตุ 4 และ 5) - - 58,500 94,500 เงินลงทุนและเงินให้กู้ยืม เงินให้กู้ยืมแก่บริษัทอื่น 3,850 5,650 - - เงินลงทุนในกิจการที่เกี่ยวข้องกัน (หมายเหตุ 2, 4 และ 6) 165,123 87,622 3,549,475 3,101,069 เงินลงทุนในบริษัทอื่น (หมายเหตุ 2, 4, และ 6) 200,266 149,662 200,216 149,612 ที่ดิน อาคาร และอุปกรณ์ - สุทธิ (หมายเหตุ 4) 6,796,125 6,107,432 855,456 908,485 สินทรัพย์อื่น ลูกหนี้สัญญาแลกเปลี่ยนสกุลเงินตรา ต่างประเทศ 455,430 - 455,430 - ทรัพย์สินรอการขาย 35,689 33,545 - - ภาษีเงินได้รอตัดบัญชี (หมายเหตุ 4) - - 98,351 54,600 อื่น ๆ 45,581 50,574 9,338 8,439 รวมสินทรัพย์ 13,765,483 11,753,382 9,295,990 7,997,321 ดูหมายเหตุประกอบงบการเงิน บริษัท เบอร์ลี่ ยุคเกอร์ จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย งบดุล ณ วันที่ 31 มีนาคม 2541 และ 2540 (ยังไม่ได้ตรวจสอบ) (จำนวนเงินพันบาท) งบการเงินรวม งบการเงินเฉพาะของบริษัท หนี้สินและส่วนของผู้ถือหุ้น 2541 2540 2541 2540 หนี้สินหมุนเวียน เงินเบิกเกินบัญชีและเงินกู้ยืม จากสถาบันการเงิน 491,522 407,843 118,894 282,659 เจ้าหนี้และตั๋วเงินจ่ายการค้า 1,673,469 885,273 604,297 422,693 เจ้าหนี้การค้า - กิจการที่เกี่ยวข้องกัน (หมายเหตุ 5) - - 494,948 399,449 ส่วนของหนี้สินระยะยาวที่ถึงกำหนด ชำระภายในหนึ่งปี 1,878,816 775,435 1,466,910 297,372 เงินกู้ยืมระยะสั้นและเงินทดรองจาก กิจการที่เกี่ยวข้องกัน (หมายเหตุ 5) 28,254 - 12,542 30,842 หนี้สินหมุนเวียนอื่น ค่าใช้จ่ายค้างจ่าย 642,863 911,533 345,596 492,878 อื่นๆ 415,648 212,756 180,337 85,220 รวมหนี้สินหมุนเวียน 5,130,572 3,192,840 3,223,524 2,011,113 เงินกู้ยืมจากกรรมการและพนักงาน 9,722 8,437 7,376 6,077 หนี้สินระยะยาว 2,712,508 2,545,470 2,037,207 2,025,843 หนี้สินอื่น รายได้รับล่วงหน้าตามสัญญา เช่าระยะยาว (หมายเหตุ 4) 127,213 130,197 127,213 130,197 ภาษีเงินได้รอตัดบัญชี (หมายเหตุ 4) 409,955 457,851 - - สำรองเงินบำเหน็จพนักงาน (หมายเหตุ 4) 204,909 41,000 120,839 41,000 อื่นๆ (หมายเหตุ 6) 15,903 17,374 47,202 41,078 รวมหนี้สิน 8,610,782 6,393,169 5,563,361 4,255,308 ส่วนของผู้ถือหุ้นส่วนน้อย 1,422,072 1,618,200 - - ส่วนของผู้ถือหุ้น ทุนเรือนหุ้น ทุนจดทะเบียน หุ้นสามัญ 57,750,000 หุ้น มูลค่าหุ้นละ 10 บาท 577,500 577,500 577,500 577,500 ทุนที่ออกและชำระเต็มมูลค่าแล้ว หุ้นสามัญ 57,750,000 หุ้น 577,500 577,500 577,500 577,500 ส่วนเกินทุน ส่วนเกินมูลค่าหุ้น 733,580 733,580 733,580 733,580 ส่วนเกินทุนจากการบริจาค 36,868 36,868 36,868 36,868 กำไรสะสม จัดสรรแล้ว สำรองตามกฎหมาย 116,558 116,038 57,750 57,750 สำรองเพื่อขยายกิจการ 87,401 87,401 85,000 85,000 ยังไม่ได้จัดสรร 2,187,047 2,193,512 2,248,256 2,254,201 ส่วนปรับปรุงจากการแปลงค่างบการเงินที่ เป็นเงินตราต่างประเทศ (หมายเหตุ 4) (6,325) (2,886) (6,325) (2,886) รวมส่วนของผู้ถือหุ้น 3,732,629 3,742,013 3,732,629 3,742,013 รวมหนี้สินและส่วนของผู้ถือหุ้น 13,765,483 11,753,382 9,295,990 7,997,321 ดูหมายเหตุประกอบงบการเงิน บริษัท เบอร์ลี่ ยุคเกอร์ จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย งบกำไรขาดทุน สำหรับระยะเวลา 3 เดือน สิ้นสุดวันที่ 31 มีนาคม 2541 และ 2540 (ยังไม่ได้ตรวจสอบ) (จำนวนเงินพันบาท งบการเงินรวม งบการเงินเฉพาะของบริษัท เว้นแต่กำไรต่อหุ้น) 2541 2540 2541 2540 รายได้ รายได้จากการขาย (หมายเหตุ 4) 2,835,254 2,506,342 1,616,731 1,665,650 รายได้อื่น ส่วนในกำไรหักขาดทุนของบริษัทย่อยและบริษัทร่วม (หมายเหตุ 2 และ 4) 57,300 (4,102) 170,732 115,318 ดอกเบี้ยรับ (หมายเหตุ 5) 11,729 12,702 26,556 18,180 อื่นๆ 20,327 16,550 36,025 25,921 รวมรายได้ 2,924,610 2,531,492 1,850,044 1,825,069 ค่าใช้จ่าย ต้นทุนขาย (หมายเหตุ 5) 2,111,759 1,738,412 1,283,739 1,283,856 ค่าใช้จ่ายในการขายและการบริหาร 382,437 437,059 245,746 295,850 ดอกเบี้ยจ่าย (หมายเหตุ 5) 89,075 86,164 64,665 67,028 ขาดทุน(กำไร)จากอัตราแลกเปลี่ยน (หมายเหตุ 4) 95,973 (37,370) 125,139 7,294 ค่าตอบแทนกรรมการ 469 596 319 356 ค่าใช้จ่ายอื่น ค่าใช้จ่ายในการทำ SWAP สกุลเงินตรา 42,164 10,867 37,997 - รวมค่าใช้จ่าย 2,721,877 2,235,728 1,757,605 1,654,384 กำไรก่อนภาษีเงินได้ 202,733 295,764 92,439 170,685 ภาษีเงินได้ (หมายเหตุ 4) 33,202 86,026 (23,596) 16,815 กำไรสุทธิก่อนหักส่วนของผู้ถือหุ้นส่วนน้อย 169,531 209,738 116,035 153,870 หัก กำไรส่วนของผู้ถือหุ้นส่วนน้อย (53,496) (55,868) - - กำไรสุทธิ 116,035 153,870 116,035 153,870 กำไรต่อหุ้น (บาท) (หมายเหตุ 4) 2.01 2.66 2.01 2.66 ขาดทุน(กำไร)จากอัตราแลกเปลี่ยน (หมายเหตุ 4) ผลขาดทุน(กำไร)จากอัตรา แลกเปลี่ยน - เฉพาะของบริษัท 125,139 7,294 125,139 7,294 - กิจการที่เกี่ยวข้องกัน (29,166) (44,664) (23,113) (42,302) ผลขาดทุน(กำไร)จากอัตราแลก เปลี่ยนก่อนภาษีเงินได้ 95,973 (37,370) 102,026 (35,008) ภาษีเงินได้ (42,746) (2,093) (37,542) (2,188) ส่วนของผู้ถือหุ้นส่วนน้อย 11,257 2,267 - - ผลขาดทุน(กำไร)จากอัตราแลกเปลี่ยนสุทธิ 64,484 (37,196) 64,484 (37,196) ดูหมายเหตุประกอบงบการเงิน บริษัท เบอร์ลี่ ยุคเกอร์ จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย งบแสดงการเปลี่ยนแปลงในส่วนของผู้ถือหุ้น สำหรับระยะเวลา 3 เดือน สิ้นสุดวันที่ 31 มีนาคม 2541 และ 2540 (ยังไม่ได้ตรวจสอบ) (จำนวนเงินพันบาท) งบการเงินรวม งบการเงินเฉพาะของบริษัท 2541 2540 2541 2540 ทุนเรือนหุ้น หุ้นสามัญ ยอดต้นงวด 577,500 577,500 577,500 577,500 เพิ่มระหว่างงวด - - - - ยอดปลายงวด 577,500 577,500 577,500 577,500 ส่วนเกินทุน ส่วนเกินมูลค่าหุ้น ยอดต้นงวด 733,580 733,580 733,580 733,580 เพิ่มระหว่างงวด - - - - ยอดปลายงวด 733,580 733,580 733,580 733,580 ส่วนเกินทุนจากการบริจาค ยอดต้นงวด 36,868 36,868 36,868 36,868 เพิ่มระหว่างงวด - - - - ยอดปลายงวด 36,868 36,868 36,868 36,868 กำไรสะสม จัดสรรแล้ว สำรองตามกฎหมาย ยอดต้นงวด 116,038 116,038 57,750 57,750 เพิ่มระหว่างงวด 520 - - ยอดปลายงวด 116,558 116,038 57,750 57,750 สำรองเพื่อขยายกิจการ ยอดต้นงวด 87,401 87,401 85,000 85,000 เพิ่มระหว่างงวด - - - - ยอดปลายงวด 87,401 87,401 85,000 85,000 ยังไม่ได้จัดสรร ยอดต้นงวด 2,021,021 2,074,944 2,081,710 2,135,633 เพิ่มระหว่างงวด 116,035 153,870 116,035 153,870 ลดระหว่างงวด 49,991 (35,302) 50,511 (35,302) ยอดปลายงวด 2,187,047 2,193,512 2,248,256 2,254,201 ส่วนปรับปรุงจากการแปลงค่างบการเงินที่เป็นเงินตราต่างประเทศ ยอดต้นงวด (6,325) (111) (6,325) (111) เพิ่มระหว่างงวด - (2,775) - (2,775) ยอดปลายงวด (6,325) (2,886) (6,325) (2,886) รวมส่วนของผู้ถือหุ้น 3,732,629 3,742,013 3,732,629 3,742,013 ดูหมายเหตุประกอบงบการเงิน บริษัท เบอร์ลี่ ยุคเกอร์ จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย งบกำไรสะสม สำหรับระยะเวลา 3 เดือน สิ้นสุดวันที่ 31 มีนาคม 2541 และ 2540 (ยังไม่ได้ตรวจสอบ) (จำนวนเงินพันบาท) งบการเงินรวม งบการเงินเฉพาะของบริษัท 2541 2540 2541 2540 กำไรสะสมส่วนที่ยังไม่ได้จัดสรร ยอดยกมาจากงวดก่อน 2,021,021 2,074,944 2,081,710 2,135,633 หัก จัดสรรกำไรสุทธิปีก่อน สำรองตามกฎหมาย (520) - - - ส่วนเกินของราคาทุนของเงินลงทุน ที่สูงกว่าสินทรัพย์สุทธิในบริษัทย่อยและ บริษัทร่วมที่ตัดบัญชีกับกำไรสะสม 50,511 (35,302) 50,511 (35,302) กำไรสุทธิสำหรับงวด 116,035 153,870 116,035 153,870 รวมกำไรสะสมส่วนที่ยังไม่ได้จัดสรร 2,187,047 2,193,512 2,248,256 2,254,201 กำไรสะสมส่วนที่ได้จัดสรรแล้ว สำรองตามกฎหมาย 116,558 116,038 57,750 57,750 สำรองเพื่อขยายกิจการ 87,401 87,401 85,000 85,000 รวมกำไรสะสมส่วนที่ได้จัดสรรแล้ว 203,959 203,439 142,750 142,750 รวมกำไรสะสม 2,391,006 2,396,951 2,391,006 2,396,951 ดูหมายเหตุประกอบงบการเงิน บริษัท เบอร์ลี่ ยุคเกอร์ จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย งบกระแสเงินสด สำหรับระยะเวลา 3 เดือน สิ้นสุดวันที่ 31 มีนาคม 2541 และ 2540 (ยังไม่ได้ตรวจสอบ) (จำนวนเงินพันบาท) งบการเงินรวม งบการเงินเฉพาะของบริษัท 2541 2540 2541 2540 กิจกรรมดำเนินงาน กำไรสุทธิก่อนภาษีเงินได้ 202,733 295,764 92,439 170,685 บวก ดอกเบี้ยจ่าย 89,075 86,164 64,665 67,028 ค่าใช้จ่ายในการทำ SWAP สกุลเงินตรา 42,164 10,867 37,997 - หัก ส่วนในกำไรหักขาดทุนของ บริษัทย่อยและบริษัทร่วม (57,300) 4,102 (170,732) (115,318) รายได้ดอกเบี้ย (11,729) (12,702) (26,556) (18,180) กำไรก่อนรายได้จากการลงทุนและ ค่าใช้จ่ายทางการเงิน 264,943 384,195 (2,187) 104,215 ค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ 7,517 11,629 5,450 6,852 ค่าเสื่อมราคาและรายการตัดบัญชี 180,986 178,985 28,320 30,694 ค่าเผื่อการลดมูลค่าของเงินลงทุน - 339 - 339 ค่าใช้จ่ายรอตัดบัญชีส่วนที่ตัดจ่าย 2,613 4,052 - - มูลค่าตามบัญชีของที่ดิน อาคาร และอุปกรณ์ที่ตัดบัญชี 54 601 - - กำไรจากการจำหน่ายที่ดิน อาคาร และอุปกรณ์ (590) (411) (384) (411) กำไรจากการจำหน่ายเงินลงทุน - (68) - (68) สำรองเงินบำเหน็จพนักงาน 5,319 - 2,500 - (กำไร)ขาดทุนจากการแปลงค่าเงินกู้ยืม (49,169) 57,099 (728) (770) เงินทุนหมุนเวียน(เพิ่มขึ้น)ลดลง ลูกหนี้การค้า (35,505) (53,243) (21,641) (21,952) สินค้าคงเหลือ (63,877) (33,917) (24,293) (7,403) สินทรัพย์หมุนเวียนอื่น (59,180) (40,459) (10,250) (5,869) เงินให้กู้ยืมแก่บริษัทอื่น 450 450 - - สินทรัพย์อื่น (2,447) (726) - 39 เจ้าหนี้และตั๋วเงินจ่าย 110,707 (45,139) 70,513 (23,841) เจ้าหนี้การค้า - บริษัทที่เกี่ยวข้องกัน - - 79,807 8,964 ค่าใช้จ่ายค้างจ่าย 51,627 21,650 (260) (11,391) หนี้สินหมุนเวียนอื่น 76,257 (1,634) 43,904 (34,656) เงินกู้ยืมจากกรรมการและพนักงาน (271) 1 (258) 1 รายได้รับล่วงหน้าตามสัญญาเช่าระยะยาว (1,402) (1,227) (1,402) (1,227) เงินบำเหน็จพนักงาน (27,236) - (19,677) - หนี้สินอื่น (1,027) 9 (1,027) (738) เงินสดสุทธิได้มาจากกิจกรรมดำเนินงาน 459,769 482,186 148,387 42,778 ดูหมายเหตุประกอบงบการเงิน บริษัท เบอร์ลี่ ยุคเกอร์ จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย งบกระแสเงินสด สำหรับระยะเวลา 3 เดือน สิ้นสุดวันที่ 31 มีนาคม 2541 และ 2540 (ยังไม่ได้ตรวจสอบ) (จำนวนเงินพันบาท) งบการเงินรวม งบการเงินเฉพาะของบริษัท 2541 2540 2541 2540 จ่ายภาษีเงินได้ (12,561) (13,653) (7,167) (9,441) กิจกรรมลงทุน ซื้อเงินลงทุนระยะสั้น - (15,486) - (15,486) เงินกู้ยืมและเงินทดรองจาก(แก่) กิจการที่เกี่ยวข้องกัน (339,839) 3,187 (140,397) 133,244 ซื้อเงินลงทุนในกิจการที่เกี่ยวข้องกัน (สุทธิจากเงินสดและรายการ เทียบเท่าเงินสดที่ซื้อ) (13,692) (96,506) (13,692) (91,008) ซื้อเงินลงทุนในบริษัทอื่น (22,500) (27,210) (22,500) (27,210) ซื้อที่ดิน อาคาร และอุปกรณ์ (328,904) (140,062) (7,232) (9,338) จ่ายค่าใช้จ่ายรอตัดบัญชี (1,819) (1,833) - - จำหน่ายเงินลงทุนระยะสั้น - 266 - 266 จำหน่ายเงินลงทุนในบริษัทอื่น 1,896 1,896 - จำหน่ายที่ดิน อาคาร และอุปกรณ์ 713 887 506 887 รับดอกเบี้ย 8,785 34,903 23,702 18,295 เงินสดสุทธิ(ใช้ไปใน)ได้มา จากกิจกรรมลงทุน (695,360) (241,854) (157,717) 9,650 กิจกรรมจัดหาเงิน เงินกู้ยืม(ลดลง)เพิ่มขึ้นสุทธิ (65,196) 19,367 (285,336) 8,925 รับกำไรจากการทำสัญญาป้องกันความเสี่ยง ของสกุลเงินตรา 373,283 - 363,659 - จ่ายค่าใช้จ่ายในการทำ SWAP สกุลเงินตรา (4,534) (13,137) - - จ่ายดอกเบี้ย (52,610) (101,055) (46,554) (95,535) จ่ายค่าใช้จ่ายทางการเงิน (2,379) (520) (2,379) (520) เงินสดสุทธิได้มาจาก(ใช้ไปใน) กิจกรรมจัดหาเงิน 248,564 (95,345) 29,390 (87,130) เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสดสุทธิ เพิ่มขึ้น(ลดลง) 412 131,334 12,893 (44,143) เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสดต้นงวด 240,446 407,157 205,243 187,006 ส่วนปรับปรุงจากการแปลงค่างบการเงิน - (1,481) - - เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสดสิ้นงวด (หมายเหตุ 3) 240,858 537,010 218,136 142,863 ดูหมายเหตุประกอบงบการเงิน (ยังมีต่อ)