รายงานการสอบทานงบการเงินระหว่างกาล บริษัท เบอร์ลี่ ยุคเกอร์ จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย ไตรมาสที่ 3 สิ้นสุดวันที่ 30 กันยายน 2541 และ 2540 รายงานการสอบทานงบการเงิน เสนอ ผู้ถือหุ้นบริษัท เบอร์ลี่ ยุคเกอร์ จำกัด (มหาชน) ข้าพเจ้าได้สอบทานงบดุลรวม ณ วันที่ 30 กันยายน 2541 และ 2540 และงบกำไรขาดทุนรวม งบแสดงการเปลี่ยนแปลงในส่วนของผู้ถือหุ้นรวม งบกำไรสะสมรวม และงบกระแสเงินสดรวมของบริษัท เบอร์ลี่ ยุคเกอร์ จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย สำหรับระยะเวลา 3 เดือน และ 9 เดือน สิ้นสุดวันเดียวกันของ แต่ละ งวด และได้สอบทานงบการเงินเฉพาะของบริษัท เบอร์ลี่ ยุคเกอร์ จำกัด (มหาชน) สำหรับรอบระยะเวลาบัญชีเดียว กัน ตามมาตรฐานที่กำหนดโดยสมาคมนักบัญชีและผู้สอบบัญชีรับอนุญาตแห่งประเทศไทย การสอบทานงบการเงินระหว่างกาลนี้ ส่วนใหญ่ประกอบด้วยการทำความเข้าใจเกี่ยวกับระบบ ในการจัดทำงบการเงิน การใช้วิธีวิเคราะห์เปรียบเทียบในการวิเคราะห์ข้อมูลทางการเงินและการสอบถาม เจ้าหน้าที่ของบริษัทผู้มีหน้าที่เกี่ยวข้องทางการเงินและบัญชี ซึ่งการสอบทานนี้มีขอบเขตจำกัดกว่าการตรวจสอบ ตามมาตรฐานการสอบบัญชีที่รับรองทั่วไป เพื่อแสดงความเห็นต่องบการเงินมาก ดังนั้นข้าพเจ้าจึงไม่อาจแสดง ความเห็นต่องบการเงินที่สอบทานได้ ข้าพเจ้าขอให้สังเกตหมายเหตุประกอบงบการเงินที่ 1 ซึ่งกล่าวถึงผลกระทบจากสภาวะ เศรษฐกิจของประเทศไทยและภูมิภาคเอเซียแปซิฟิคโดยรวมต่อการดำเนินธุรกิจของบริษัทฯ ผลกระทบต่อ งบการเงินสำหรับระยะเวลา 9 เดือน สิ้นสุดวันที่ 30 กันยายน 2541 จากความไม่แน่นอนดังกล่าวอาจจะมีขึ้น ต่อไปยังไม่สามารถประมาณได้ในปัจจุบัน เนื่องจากงบการเงินของบริษัทย่อยและบริษัทร่วมบางบริษัท สำหรับระยะเวลา 9 เดือน สิ้นสุด วันที่ 30 กันยายน 2541 และ 2540 ยังสอบทานไม่เสร็จ ณ วันที่เสนอรายงานของแต่ละงวด สินทรัพย์และรายได้ ของบริษัทย่อยดังกล่าว รวมทั้งส่วนในกำไรหักขาดทุนของบริษัทย่อยและบริษัทร่วมที่นำมารวมในงบการเงิน ไม่มี นัยสำคัญต่องบการเงิน การสอบทานของข้าพเจ้าในส่วนที่เกี่ยวกับบริษัทย่อยและบริษัทร่วมเหล่านี้ในงบการเงิน จึงถือตามข้อมูลของผู้บริหารงาน ข้าพเจ้าไม่พบสิ่งที่เป็นสาระสำคัญ ซึ่งควรนำมาปรับปรุงงบการเงินระหว่างกาลนี้ ให้เป็นไป ตามหลักการบัญชีที่รับรองทั่วไป จากการสอบทานของข้าพเจ้าดังกล่าวข้างต้น (นายนิรันดร์ ลีลาเมธวัฒน์) ผู้สอบบัญชีรับอนุญาต เลขที่ 2316 บริษัท สำนักงาน พีทมาร์วิค สุธี จำกัด กรุงเทพฯ 11 พฤศจิกายน 2541 บริษัท เบอร์ลี่ ยุคเกอร์ จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย งบดุล ณ วันที่ 30 กันยายน 2541 และ 2540 (ยังไม่ได้ตรวจสอบ) (จำนวนเงินพันบาท) งบการเงินรวม งบการเงินเฉพาะของบริษัท สินทรัพย์ 2541 2540 2541 2540 สินทรัพย์หมุนเวียน เงินสดและเงินฝากธนาคาร 1,276,373 162,957 1,160,390 48,315 เงินลงทุนระยะสั้น เงินฝากกับสถาบันการเงิน - 40,529 - 40,529 ลูกหนี้การค้า 2,942,362 2,976,505 1,741,648 2,041,921 หัก ค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ (168,503) (163,190) (144,591) (141,351) ลูกหนี้การค้า - สุทธิ (หมายเหตุ 4, 5 และ 6) 2,773,859 2,813,315 1,597,057 1,900,570 เงินให้กู้ยืมระยะสั้นและเงินทดรองแก่ กิจการที่เกี่ยวข้องกัน (หมายเหตุ 5) 119,148 189,928 961,203 416,955 ลูกหนี้ตามสัญญาเช่าการเงิน - กิจการที่เกี่ยวข้องกัน ส่วนที่ถึงกำหนดชำระภายในหนึ่งปี (หมายเหตุ 4 และ 5) - - 36,000 36,000 สินค้าคงเหลือ (หมายเหตุ 4) 1,712,160 1,817,803 825,258 998,627 สินทรัพย์หมุนเวียนอื่น ภาษีเงินได้รอตัดบัญชี (หมายเหตุ 4) 137,356 119,142 131,847 115,606 อื่น ๆ 203,250 240,544 126,742 137,647 รวมสินทรัพย์หมุนเวียน 6,222,146 5,384,218 4,838,497 3,694,249 ลูกหนี้ตามสัญญาเช่าการเงิน - กิจการที่เกี่ยวข้องกัน (หมายเหตุ 4 และ 5) - - 40,500 76,500 เงินลงทุนและเงินให้กู้ยืม เงินให้กู้ยืมแก่บริษัทอื่น 2,950 4,750 - - เงินลงทุนในกิจการที่เกี่ยวข้องกัน (หมายเหตุ 2, 4 และ 7) 157,409 118,617 4,391,959 3,251,098 เงินลงทุนในบริษัทอื่น (หมายเหตุ 2, 4, และ 7) 200,266 164,662 200,216 164,612 ที่ดิน อาคาร และอุปกรณ์ - สุทธิ (หมายเหตุ 4) 7,263,837 6,339,456 846,412 888,881 สินทรัพย์อื่น ลูกหนี้สัญญาแลกเปลี่ยนสกุลเงินตราต่างประเทศ 455,430 - 455,430 - ทรัพย์สินรอการขาย - สุทธิ 33,201 33,036 - - ภาษีเงินได้รอตัดบัญชี (หมายเหตุ 4) - - 116,274 42,300 ค่าใช้จ่ายรอตัดบัญชี - สุทธิ 56,733 49,908 2,331 5,281 อื่น ๆ 19,436 29,195 5,107 5,099 รวมสินทรัพย์ 14,411,408 12,123,842 10,896,726 8,128,020 ดูหมายเหตุประกอบงบการเงิน บริษัท เบอร์ลี่ ยุคเกอร์ จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย งบดุล ณ วันที่ 30 กันยายน 2541 และ 2540 (ยังไม่ได้ตรวจสอบ) (จำนวนเงินพันบาท) งบการเงินรวม งบการเงินเฉพาะของบริษัท หนี้สินและส่วนของผู้ถือหุ้น 2541 2540 2541 2540 หนี้สินหมุนเวียน เงินเบิกเกินบัญชีและเงินกู้ยืมจากสถาบันการเงิน 452,530 509,302 100,742 285,879 เจ้าหนี้และตั๋วเงินจ่ายการค้า 1,354,152 1,295,474 318,676 499,823 เจ้าหนี้การค้า - กิจการที่เกี่ยวข้องกัน (หมายเหตุ 5) - - 323,663 349,748 ส่วนของหนี้สินระยะยาวที่ถึงกำหนดชำระภายในหนึ่งปี 280,705 1,846,932 - 1,389,850 เงินกู้ยืมระยะสั้นและเงินทดรองจากกิจการที่เกี่ยวข้องกัน (หมายเหตุ 5) 11,763 10,536 4,531 11,878 หนี้สินหมุนเวียนอื่น ค่าใช้จ่ายค้างจ่าย 811,719 708,855 378,299 408,158 อื่นๆ 231,550 248,005 143,062 105,865 รวมหนี้สินหมุนเวียน 3,142,419 4,619,104 1,268,973 3,051,201 เงินกู้ยืมจากกรรมการและพนักงาน 9,734 9,393 8,018 7,035 หนี้สินระยะยาว 2,601,476 1,693,132 1,940,991 1,240,890 หนี้สินอื่น รายได้รับล่วงหน้าตามสัญญาเช่าระยะยาว (หมายเหตุ 4) 124,408 130,017 124,408 130,017 ภาษีเงินได้รอตัดบัญชี (หมายเหตุ 4) 311,124 472,913 - - สำรองเงินบำเหน็จพนักงาน (หมายเหตุ 4) 250,008 51,000 145,879 51,000 อื่นๆ (หมายเหตุ 7) 233,238 67,604 66,526 43,114 รวมหนี้สิน 6,672,407 7,043,163 3,554,795 4,523,257 ส่วนของผู้ถือหุ้นส่วนน้อย 397,070 1,475,916 - - ส่วนของผู้ถือหุ้น ทุนเรือนหุ้น (หมายเหตุ 8) ทุนจดทะเบียน หุ้นสามัญ 158,812,500 หุ้น ในปี 2541 และ 57,750,000 หุ้น ในปี 2540 มูลค่าหุ้นละ 10 บาท 1,588,125 577,500 1,588,125 577,500 ทุนที่ออกและชำระแล้ว หุ้นสามัญ 158,812,500 หุ้น ในปี 2541 และ 57,750,000 หุ้น ในปี 2540 1,588,125 577,500 1,588,125 577,500 ส่วนเกินทุน ส่วนเกินมูลค่าหุ้น 3,751,379 733,580 3,751,379 733,580 ส่วนเกินทุนจากการบริจาค 36,868 36,868 36,868 36,868 กำไรสะสม จัดสรรแล้ว สำรองตามกฎหมาย 116,872 116,038 57,750 57,750 สำรองเพื่อขยายกิจการ 87,401 87,401 85,000 85,000 ยังไม่ได้จัดสรร 1,849,504 2,056,262 1,911,027 2,116,951 ส่วนปรับปรุงจากการแปลงค่างบการเงินที่เป็นเงินตราต่างประเทศ (หมายเหตุ 4) (88,218) (2,886) (88,218) (2,886) รวมส่วนของผู้ถือหุ้น 7,341,931 3,604,763 7,341,931 3,604,763 รวมหนี้สินและส่วนของผู้ถือหุ้น 14,411,408 12,123,842 10,896,726 8,128,020 ดูหมายเหตุประกอบงบการเงิน บริษัท เบอร์ลี่ ยุคเกอร์ จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย งบกำไรขาดทุน สำหรับระยะเวลา 3 เดือน สิ้นสุดวันที่ 30 กันยายน 2541 และ 2540 (ยังไม่ได้ตรวจสอบ) (จำนวนเงินพันบาท งบการเงินรวม งบการเงินเฉพาะของบริษัท เว้นแต่กำไรต่อหุ้น) 2541 2540 2541 2540 รายได้ (หมายเหตุ 5) รายได้จากการขาย (หมายเหตุ 4) 2,456,224 2,791,849 1,396,913 1,717,329 รายได้อื่น ส่วนในกำไรหักขาดทุนของบริษัทย่อยและบริษัทร่วม (หมายเหตุ 2, 4 และ 9) 116 3,565 37,200 52,848 ดอกเบี้ยรับ 68,684 11,007 99,950 19,085 รายได้ทางการเงินอื่น (หมายเหตุ 10) 76,250 - 76,250 - อื่นๆ 14,626 17,891 20,754 23,902 รวมรายได้ 2,615,900 2,824,312 1,631,067 1,813,164 ค่าใช้จ่าย ต้นทุนขาย (หมายเหตุ 5) 1,894,219 2,022,044 1,086,460 1,363,782 ค่าใช้จ่ายในการขายและการบริหาร 403,788 376,419 274,372 247,665 ดอกเบี้ยจ่าย (หมายเหตุ 5) 72,315 97,824 46,616 76,675 (กำไร) ขาดทุนจากอัตราแลกเปลี่ยน (หมายเหตุ 4) (3,518) 130,302 6,315 46,251 ค่าตอบแทนกรรมการ 1,076 219 926 94 ค่าใช้จ่ายอื่น ค่าใช้จ่ายในการทำ SWAP สกุลเงินตรา 50,119 30,011 47,651 - ขาดทุนจากการจำหน่ายเงินลงทุน 607 - 607 - รวมค่าใช้จ่าย 2,418,606 2,656,819 1,462,947 1,734,467 กำไรก่อนภาษีเงินได้ 197,294 167,493 168,120 78,697 ภาษีเงินได้ (หมายเหตุ 4) 61,989 58,023 40,733 3,639 กำไรสุทธิก่อนหักส่วนของผู้ถือหุ้นส่วนน้อย 135,305 109,470 127,387 75,058 หัก กำไรส่วนของผู้ถือหุ้นส่วนน้อย (7,918) (34,412) - - กำไรสุทธิ 127,387 75,058 127,387 75,058 กำไรต่อหุ้น(บาท) (หมายเหตุ 4) 0.80 1.30 0.80 1.30 (กำไร)ขาดทุนจากอัตราแลกเปลี่ยนก่อนภาษีเงินได้ (หมายเหตุ 4) ผล(กำไร)ขาดทุนจากอัตราแลกเปลี่ยน - เฉพาะของบริษัท 6,315 46,251 6,315 46,251 - กิจการที่เกี่ยวข้องกัน (9,833) 84,051 (1,714) 65,284 ผล(กำไร)ขาดทุนจากอัตราแลกเปลี่ยนก่อนภาษีเงินได้ (3,518) 130,302 4,601 111,535 ภาษีเงินได้ (2,292) (21,531) (1,895) (13,876) ส่วนของผู้ถือหุ้นส่วนน้อย 8,516 (11,112) - - ผลขาดทุนจากอัตราแลกเปลี่ยนสุทธิ 2,706 97,659 2,706 97,659 ดูหมายเหตุประกอบงบการเงิน บริษัท เบอร์ลี่ ยุคเกอร์ จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย งบกำไรขาดทุน สำหรับระยะเวลา 9 เดือน สิ้นสุดวันที่ 30 กันยายน 2541 และ 2540 (ยังไม่ได้ตรวจสอบ) (จำนวนเงินพันบาท งบการเงินรวม งบการเงินเฉพาะของบริษัท เว้นแต่กำไรต่อหุ้น) 2541 2540 2541 2540 รายได้ (หมายเหตุ 5) รายได้จากการขาย (หมายเหตุ 4) 7,903,330 7,892,444 4,444,756 5,064,196 รายได้อื่น ส่วนในกำไรหักขาดทุนของบริษัทย่อยและบริษัทร่วม (หมายเหตุ 2, 4 และ 9) 58,671 2,034 149,019 233,991 ดอกเบี้ยรับ 101,986 83,532 166,874 54,036 รายได้ทางการเงินอื่น (หมายเหตุ 10) 158,824 - 158,824 - อื่นๆ 51,856 47,305 83,034 72,897 รวมรายได้ 8,274,667 8,025,315 5,002,507 5,425,120 ค่าใช้จ่าย ต้นทุนขาย (หมายเหตุ 5) 6,014,656 5,575,054 3,515,985 3,941,158 ค่าใช้จ่ายในการขายและการบริหาร 1,175,311 1,292,781 765,080 852,342 ดอกเบี้ยจ่าย (หมายเหตุ 5) 267,125 275,304 183,934 213,864 ขาดทุนจากอัตราแลกเปลี่ยน (หมายเหตุ 4) 155,732 207,699 166,623 119,060 ค่าตอบแทนกรรมการ 4,726 1,331 4,276 806 ค่าใช้จ่ายอื่น ค่าใช้จ่ายในการทำ SWAP สกุลเงินตรา 138,468 63,859 127,699 - ผลขาดทุนจากการลดมูลค่าของทรัพย์สิน 17,000 - - - ขาดทุน(กำไร)จากการจำหน่ายเงินลงทุน 607 (68) 607 (68) รวมค่าใช้จ่าย 7,773,625 7,415,960 4,764,204 5,127,162 กำไรก่อนภาษีเงินได้ 501,042 609,355 238,303 297,958 ภาษีเงินได้ (หมายเหตุ 4) 106,752 164,978 20,183 (12,439) กำไรสุทธิก่อนหักส่วนของผู้ถือหุ้นส่วนน้อย 394,290 444,377 218,120 310,397 หัก กำไรส่วนของผู้ถือหุ้นส่วนน้อย (83,587) (133,980) - - กำไรสุทธิก่อนรายการพิเศษ 310,703 310,397 218,120 310,397 รายการพิเศษ : ผลขาดทุนจากการหยุดส่วนงานของ บริษัทย่อย(สุทธิจากภาษีเงินได้ 39.7 ล้านบาท) (หมายเหตุ 11) (92,583) - - - กำไรสุทธิ 218,120 310,397 218,120 310,397 กำไรต่อหุ้น(บาท) (หมายเหตุ 4) กำไรก่อนรายการพิเศษ 3.40 5.37 2.39 5.37 รายการพิเศษ (1.01) - - - กำไรสุทธิ 2.39 5.37 2.39 5.37 ขาดทุนจากอัตราแลกเปลี่ยนก่อนภาษีเงินได้ (หมายเหตุ 4) ผลขาดทุน(กำไร)จากอัตราแลกเปลี่ยน - เฉพาะของบริษัท 166,623 119,060 166,623 119,060 - กิจการที่เกี่ยวข้องกัน (10,891) 88,639 (7,901) 45,400 ผลขาดทุนจากอัตราแลกเปลี่ยนก่อนภาษีเงินได้ 155,732 207,699 158,722 164,460 ภาษีเงินได้ (59,194) (59,285) (49,987) (35,718) ส่วนของผู้ถือหุ้นส่วนน้อย 12,197 (19,672) - - ผลขาดทุนจากอัตราแลกเปลี่ยนสุทธิ 108,735 128,742 108,735 128,742 ดูหมายเหตุประกอบงบการเงิน บริษัท เบอร์ลี่ ยุคเกอร์ จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย งบแสดงการเปลี่ยนแปลงในส่วนของผู้ถือหุ้น สำหรับระยะเวลา 3 เดือน สิ้นสุดวันที่ 30 กันยายน 2541 และ 2540 (ยังไม่ได้ตรวจสอบ) (จำนวนเงินพันบาท) งบการเงินรวม งบการเงินเฉพาะของบริษัท 2541 2540 2541 2540 ทุนเรือนหุ้น หุ้นสามัญ ยอดต้นงวด 577,500 577,500 577,500 577,500 เพิ่มระหว่างงวด 1,010,625 - 1,010,625 - ยอดปลายงวด 1,588,125 577,500 1,588,125 577,500 ส่วนเกินทุน ส่วนเกินมูลค่าหุ้น ยอดต้นงวด 733,580 733,580 733,580 733,580 เพิ่มระหว่างงวด 3,017,799 - 3,017,799 - ยอดปลายงวด 3,751,379 733,580 3,751,379 733,580 ส่วนเกินทุนจากการบริจาค ยอดต้นงวด 36,868 36,868 36,868 36,868 เพิ่มระหว่างงวด - - - - ยอดปลายงวด 36,868 36,868 36,868 36,868 กำไรสะสม จัดสรรแล้ว สำรองตามกฎหมาย ยอดต้นงวด 116,872 116,038 57,750 57,750 เพิ่มระหว่างงวด - - - - ยอดปลายงวด 116,872 116,038 57,750 57,750 สำรองเพื่อขยายกิจการ ยอดต้นงวด 87,401 87,401 85,000 85,000 เพิ่มระหว่างงวด - - - - ยอดปลายงวด 87,401 87,401 85,000 85,000 ยังไม่ได้จัดสรร ยอดต้นงวด 2,10