บริษัท เบอร์ลี่ ยุคเกอร์ จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย งบกระแสเงินสด สำหรับระยะเวลา 3 เดือน สิ้นสุดวันที่ 31 มีนาคม 2542 และ 2541 (ยังไม่ได้ตรวจสอบ) (จำนวนเงินพันบาท) งบการเงินรวม งบการเงินเฉพาะของบริษัท 2542 2541 2542 2541 จ่ายภาษีเงินได้ (86,546) (12,561) (5,695) (7,167) กิจกรรมลงทุน เงินกู้ยืมและเงินทดรอง(แก่)จากกิจการที่เกี่ยวข้องกัน (3,666) (339,839) 24,549 (140,397) ซื้อเงินลงทุนระยะสั้น (20) - (20) - ซื้อเงินลงทุนในกิจการที่เกี่ยวข้องกัน (สุทธิจากเงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสดที่ซื้อ) (3,621) (13,692) (203,621) (13,692) ซื้อเงินลงทุนในบริษัทอื่น - (22,500) - (22,500) ซื้อที่ดิน อาคาร และอุปกรณ์ (37,376) (328,904) (22,597) (7,232) จ่ายค่าใช้จ่ายรอตัดบัญชี (4,954) (1,819) - - จำหน่ายเงินลงทุนในบริษัทอื่น - 1,896 - 1,896 จำหน่ายที่ดิน อาคาร และอุปกรณ์ 5,318 713 1,510 506 รับดอกเบี้ย 13,198 8,785 29,364 23,702 เงินสดสุทธิใช้ไปในกิจกรรมลงทุน (31,121) (695,360) (170,815) (157,717) กิจกรรมจัดหาเงิน เงินกู้ยืมลดลงสุทธิ (10,121) (65,196) - (285,336) รับกำไรจากการทำสัญญาแลกเปลี่ยนสกุลเงินตราต่างประเทศ 3,469 373,283 2,559 363,659 จ่ายค่าใช้จ่ายในการทำสัญญาแลกเปลี่ยนสกุลเงินตราต่างประเทศ (665) (4,534) - - จ่ายดอกเบี้ย (74,531) (52,610) (43,816) (46,554) จ่ายค่าใช้จ่ายทางการเงิน - (2,379) - (2,379) เงินสดสุทธิ(ใช้ไปใน)ได้มาจากกิจกรรมจัดหาเงิน (81,848) 248,564 (41,257) 29,390 เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสดสุทธิเพิ่มขึ้น 192,089 412 174,078 12,893 เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสดต้นงวด 1,591,564 240,446 1,187,298 205,243 เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสดสิ้นงวด (หมายเหตุ 3) 1,783,653 240,858 1,361,376 218,136 ดูหมายเหตุประกอบงบการเงิน บริษัท เบอร์ลี่ ยุคเกอร์ จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย หมายเหตุประกอบงบการเงิน 31 มีนาคม 2542 และ 2541 (ยังไม่ได้ตรวจสอบ) หมายเหตุ 1 - สภาพแวดล้อมทางเศรษฐกิจและหลักในการทำงบการเงิน ประเทศไทยและบางประเทศในเขตภูมิภาคเอเซียแปซิฟิคประสบปัญหาความยุ่งยากทางเศรษฐกิจตั้งแต่ปี 2540 งบการเงินรวมของบริษัท เบอร์ลี่ ยุคเกอร์ จำกัด (มหาชน) ("บริษัท") และบริษัทย่อย และงบการเงินเฉพาะของบริษัท เบอร์ลี่ ยุคเกอร์ จำกัด (มหาชน) ได้จัดทำขึ้นโดยคำนึงถึงผลกระทบของสภาวะเศรษฐกิจดังกล่าวที่มีต่อฐานะ การเงินรวม ณ วันที่ 31 มีนาคม 2542 และ 2541 ซึ่งผลกระทบต่องบการเงินจากความไม่แน่นอนดังกล่าวที่อาจมีขึ้น ต่อไปยังไม่อาจประมาณได้ในปัจจุบัน งบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะของบริษัทได้จัดทำขึ้นตามหลักการบัญชีที่รับรองทั่วไปที่ใช้ในประเทศไทย และตามกฎกระทรวงฉบับที่ 7 (พ.ศ. 2539) ลงวันที่ 25 ตุลาคม 2539 ซึ่งออกตามความในพระราชบัญญัติบริษัท มหาชน จำกัด พ.ศ. 2535 หมายเหตุ 2 - มูลฐานของงบการเงินรวม กลุ่ม ให้หมายถึง บริษัท เบอร์ลี่ ยุคเกอร์ จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย หลักการทำงบการเงินรวม งบการเงินรวม สำหรับระยะเวลา 3 เดือน สิ้นสุดวันที่ 31 มีนาคม 2542 และ 2541 ประกอบด้วย งบการเงินของ บริษัท บริษัทย่อยที่ถือหุ้น ทั้งสิ้นหกบริษัท และบริษัทย่อยที่ถือหุ้นส่วนใหญ่สิบสี่บริษัท ในปี 2542 และบริษัทย่อยที่ ถือหุ้นทั้งสิ้นห้าบริษัท และบริษัทย่อยที่ถือหุ้นส่วนใหญ่สิบสามบริษัท ในปี 2541 รายการบัญชีระหว่างกันที่เป็นสาระ สำคัญได้ตัดออกในการทำงบการเงินรวม บริษัทที่กลุ่มถือหุ้นร้อยละ 20 - 50 ถือเป็นบริษัทร่วม โดยบริษัทได้บันทึกบัญชีโดยวิธีส่วนได้เสีย เพื่อบันทึกส่วนของ กลุ่มในกำไรและขาดทุนสุทธิและส่วนในสินทรัพย์สุทธิของบริษัทเหล่านี้ในงบการเงิน เงินลงทุนในบริษัทอื่นที่ถือหุ้นน้อยกว่าร้อยละ 20 แสดงตามวิธีราคาทุน ส่วนเงินปันผลที่ประกาศจ่ายระหว่างปีได้ รวมไว้ในงบกำไรขาดทุนรวม กำไรหรือขาดทุนจากการจำหน่ายเงินลงทุน คำนวณตามวิธีราคาทุนเฉพาะราย สินทรัพย์ของบริษัทย่อย และบริษัทร่วมที่บริษัทซื้อ บันทึกโดยใช้ราคายุติธรรม ณ วันซื้อ ผลต่างระหว่างราคา ยุติธรรมกับราคาทุนเดิม ของบริษัทย่อยแสดงไว้เป็นส่วนหนึ่งของที่ดิน อาคาร และอุปกรณ์ และของบริษัทร่วมแสดง ไว้เป็นส่วนหนึ่งในเงินลงทุนในบริษัทร่วม ส่วนเกินของราคาทุนที่สูงกว่าราคายุติธรรมของสินทรัพย์สุทธิในบริษัทย่อยและบริษัทร่วม ณ วันซื้อหุ้นแสดงหัก ออกจากกำไรสะสม หมายเหตุ 3 - หลักเกณฑ์ในการจัดทำงบกระแสเงินสด เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสด เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสด ที่แสดงในงบกระแสเงินสด ณ วันที่ 31 มีนาคม ประกอบด้วย (จำนวนเงินพันบาท) งบการเงินรวม งบการเงินเฉพาะของบริษัท 2542 2541 2542 2541 เงินสดและเงินฝากธนาคาร 1,856,967 183,780 1,377,318 84,150 เงินฝากกับสถาบันการเงิน - 170,712 - 170,000 เงินเบิกเกินบัญชีธนาคาร (73,314) (113,634) (15,942) (36,014) เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสด 1,783,653 240,858 1,361,376 218,136 หมายเหตุ 4 - สรุปนโยบายการบัญชีที่สำคัญ ลูกหนี้การค้า บริษัทแสดงลูกหนี้การค้าโดยหักค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ ซึ่งเป็นจำนวนที่คาดว่าจะเรียกเก็บไม่ได้จากลูกหนี้ทั้งสิ้นที่มีอยู่ โดยประมาณจากประสบการณ์การเรียกเก็บหนี้ในอดีต และการวิเคราะห์ฐานะของลูกหนี้ในปัจจุบัน ลูกหนี้ตามสัญญาเช่าการเงิน - กิจการที่เกี่ยวข้องกัน ลูกหนี้ตามสัญญาเช่าการเงินแก่กิจการที่เกี่ยวข้องกัน แสดงในงบดุลด้วยยอดผลรวมของจำนวนเงินขั้นต่ำที่ต้องจ่าย ตามสัญญาเช่าหักด้วยดอกเบี้ยที่ยังไม่เกิดขึ้น สินค้าคงเหลือ สินค้าคงเหลือแสดงในราคาทุน หรือราคาทุนสุทธิที่อาจขายได้ที่ต่ำกว่า ตามเกณฑ์จ่ายสินค้าที่รับเข้ามาก่อนออกไป ก่อน หรือเกณฑ์ถัวเฉลี่ย เงินลงทุนในกิจการที่เกี่ยวข้องกัน และบริษัทอื่น เพื่อให้เป็นไปตามข้อกำหนดของตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย เงินลงทุนในบริษัทย่อยและบริษัทร่วมแสดงตาม วิธีส่วนได้เสีย เพื่อบันทึกส่วนของบริษัทในกำไรและขาดทุนสุทธิ และส่วนในสินทรัพย์สุทธิของบริษัทเหล่านี้ใน งบการเงิน ส่วนเกินที่ราคาทุนสูงกว่าราคายุติธรรมของสินทรัพย์สุทธิในบริษัทย่อยและบริษัทร่วม ณ วันซื้อหุ้น แสดง หักออกจากกำไรสะสม เงินลงทุนในบริษัทอื่นที่ถือหุ้นน้อยกว่าร้อยละ 20 แสดงตามวิธีราคาทุน ส่วนเงินปันผลที่ประกาศจ่ายระหว่างปีได้ รวมไว้ในงบกำไรขาดทุน กำไรหรือขาดทุนจากการจำหน่ายเงินลงทุน คำนวณตามวิธีราคาทุนเฉพาะราย ที่ดิน อาคาร และอุปกรณ์ ที่ดิน อาคาร และอุปกรณ์แสดงในราคาทุนสุทธิจากค่าเสื่อมราคาและรายการตัดบัญชีสะสม ค่าเสื่อมราคาและ รายการตัดบัญชีคำนวณตามวิธีเส้นตรงในอัตราร้อยละ 3 - 5 สำหรับอาคารและสิ่งปลูกสร้างและร้อยละ 10 - 20 สำหรับค่าปรับปรุงที่ดินและอุปกรณ์ ส่วนสิทธิการเช่าตัดบัญชีในอัตราร้อยละ 10 หรือตามอายุของสัญญาเช่าที่ ต่ำกว่า ภาษีเงินได้รอตัดบัญชี บริษัทใช้วิธีการบัญชีภาษีเงินได้รอตัดบัญชี เป็นผลให้ภาษีเงินได้ของบริษัทรวมผลกระทบทางภาษีของรายได้และ ค่าใช้จ่ายทั้งสิ้นที่นำมาคำนวณกำไรสุทธิทางบัญชีสำหรับปี ทั้งนี้แม้ว่าบางรายการอาจมีผลกระทบการคำนวณภาษี เงินได้พึงชำระในปีอื่น ผลกระทบทางภาษีอันเนื่องมาจากความแตกต่างของงวดเวลา แสดงเป็นรายการภาษีเงินได้ รอตัดบัญชีในงบดุล รายได้รับล่วงหน้าตามสัญญาเช่าระยะยาว รายได้รับล่วงหน้าตามสัญญาเช่าระยะยาว ซึ่งแสดงภายใต้หนี้สินอื่น บริษัทจะทยอยรับรู้เป็นรายได้ในแต่ละปี ตามวิธีเส้นตรงตามระยะเวลาของสัญญาเช่า ส่วนที่จะรับรู้เป็นรายได้ภายในหนึ่งปีจะแสดงไว้เป็นส่วนหนึ่งของ หนี้สินหมุนเวียนอื่น เงินบำเหน็จพนักงาน บริษัทฯ และบริษัทในเครือ มีสวัสดิการเงินสำรองเลี้ยงชีพ และเงินชดเชยเกษียณอายุสำหรับพนักงาน การตั้งสำรอง ของบริษัทฯ และบริษัทในเครือ สำหรับภาระในส่วนของเงินชดเชยเกษียณอายุนั้นพิจารณาจากผลประโยชน์ที่คาดว่า พนักงานจะได้รับเมื่อเกษียณอายุประกอบกับระยะเวลาในการทำงาน และอัตราการลาออกของพนักงานเป็นเกณฑ์ การรับรู้รายได้ บริษัทบันทึกรายได้จากการขายสินค้าเป็นรายได้เมื่อได้ส่งมอบสินค้าให้แก่ลูกค้าแล้ว ส่วนกรณีของงานตามสัญญา จะบันทึกรายได้ตามส่วนของงานที่แล้วเสร็จและสามารถออกบิลเรียกเก็บเงินตามสัญญาและแสดงต้นทุนงาน ระหว่างทำตามสัญญาที่ยังมิได้เรียกเก็บเงินไว้ภายใต้สินค้าคงเหลือ กำไรจากการขายสินค้าตามสัญญาผ่อนชำระระยะยาวจะถือเป็นรายได้เมื่อมีการขาย ส่วนดอกเบี้ยที่เกิดจากการ ขายตามสัญญาผ่อนชำระ บันทึกเป็นรายได้ตามส่วนของหนี้ที่ถึงกำหนดชำระในระหว่างปี ดอกเบี้ยที่ยังไม่เกิดขึ้น ตามสัญญาผ่อนชำระได้แสดงหักจากลูกหนี้การค้าในงบการเงิน บัญชีที่เป็นเงินตราต่างประเทศ รายการที่เป็นเงินตราต่างประเทศที่เกิดขึ้นในระหว่างงวด แปลงค่าเป็นเงินบาทโดยใช้อัตราแลกเปลี่ยน ณ วันที่เกิด รายการ สินทรัพย์และหนี้สินที่เป็นเงินตราต่างประเทศ ณ วันสิ้นงวด แปลงค่าเป็นเงินบาทโดยใช้อัตราแลกเปลี่ยน ณ วันที่ใน งบดุลหรืออัตราที่ได้ซื้อไว้ล่วงหน้า กำไรหรือขาดทุนจากการแปลงค่าแสดงอยู่ในงบกำไรขาดทุน งบการเงินที่เป็นเงินตราต่างประเทศ แปลงค่าเป็นเงินบาทเพื่อการทำงบการเงินรวมโดยใช้อัตรา แลกเปลี่ยน ดังต่อไปนี้ ก. สินทรัพย์และหนี้สิน แปลงค่าโดยใช้อัตราแลกเปลี่ยน ณ วันสิ้นงวด ข. รายได้และค่าใช้จ่าย แปลงค่าโดยใช้อัตราแลกเปลี่ยนถัวเฉลี่ย ค. รายการในงบกำไรสะสมและส่วนของผู้ถือหุ้น แปลงค่าโดยใช้อัตราแลกเปลี่ยน ณ วันที่เกิดรายการ ส่วนปรับปรุงจากการแปลงค่างบการเงินที่เป็นเงินตราต่างประเทศ แสดงเป็นรายการหนึ่งภายใต้ส่วนของผู้ถือหุ้น ผลกระทบจากการเปลี่ยนแปลงระบบอัตราแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศเป็นแบบลอยตัว บริษัทได้รับรู้ผลกำไรและขาดทุนจากอัตราแลกเปลี่ยนจากการใช้ระบบแลกเปลี่ยนเงินตราแบบลอยตัวทั้งจำนวนใน งบกำไรขาดทุน ผลกำไรและขาดทุนสุทธิจากอัตราแลกเปลี่ยนได้แยกแสดงเป็นรายการต่างหากในงบกำไรขาดทุน กำไรต่อหุ้นขั้นพื้นฐาน กำไรต่อหุ้นขั้นพื้นฐานคำนวณโดยการหารกำไรสุทธิด้วยจำนวนหุ้นที่ออกจำหน่ายแล้วถัวเฉลี่ยถ่วงน้ำหนักระหว่าง งวด หมายเหตุ 5 - รายการบัญชีกับกิจการที่เกี่ยวข้องกัน รายการบัญชีที่เกิดขึ้นตามปกติธุรกิจระหว่างบริษัทและกิจการที่เกี่ยวข้องกันอย่างเป็นสาระสำคัญในระหว่างปี 2542 และ 2541 มีดังนี้ (จำนวนเงินพันบาท) งบการเงินรวม. งบการเงินเฉพาะของบริษัท 2542 2541 2542 2541 รายการบัญชีกับบริษัทย่อย (ได้ตัดออกในการทำงบการเงินรวม) รายการขายสินค้า - - - 6,923 รายการซื้อสินค้า - - 573,006 689,261 ดอกเบี้ยรับ - - 22,687 17,864 ดอกเบี้ยจ่าย - - 159 89 รายการบัญชีกับบริษัทร่วม ดอกเบี้ยรับ 215 121 215 121 ดอกเบี้ยจ่าย - 284 - 284 รายการค้าระหว่างบริษัทและกิจการที่เกี่ยวข้องกันมีเงื่อนไขเป็นเช่นปกติการค้าทั่วไป ราคาขายสินค้าคำนวณโดยบวก กำไรจากต้นทุนการได้มาของสินค้าและบริการนั้น ๆ สำหรับอัตราดอกเบี้ยที่เรียกเก็บคำนึงถึงต้นทุนของการกู้ยืมของ บริษัท และอัตราดอกเบี้ยในท้องตลาด ณ วันที่ 31 มีนาคม 2542 และ 2541 มีรายการยอดคงเหลือกับกิจการที่เกี่ยวข้องกันดังนี้ (จำนวนเงินพันบาท) งบการเงินรวม. งบการเงินเฉพาะของบริษัท 2542 2541 2542 2541 ลูกหนี้การค้า - กิจการที่เกี่ยวข้องกัน บริษัทย่อย บริษัท กานอง จำกัด - - 1 - บริษัท เบอร์ลี่ยุคเกอร์ (เมียนมาร์) จำกัด - - 4,323 - บริษัท โปลิฟาร์ม จำกัด - - 7,463 6,604 บริษัท สยามสแน็ค จำกัด - - 5,311 - บริษัท ไทย-สแกนดิค สตีล จำกัด - - 13 14 บริษัท อุตสาหกรรมทำเครื่องแก้วไทย จำกัด (มหาชน) - - 29,672 3,106 บริษัท กระดาษเซลล็อกซ์ จำกัด - - 925 - รวม - - 47,708 9,724 เจ้าหนี้การค้า - กิจการที่เกี่ยวข้องกัน บริษัทย่อย บริษัท โปลิฟาร์ม จำกัด - - 2,134 242 บริษัท สยามสแน็ค จำกัด - - 98,788 60,148 บริษัท รูเบียอุตสาหกรรม จำกัด - - 93,259 69,978 บริษัท อุตสาหกรรมทำเครื่องแก้วไทย จำกัด (มหาชน) - - 142,572 237,486 บริษัท ไทยฟลัวสปาร์แอนด์มิเนอรัลส์ จำกัด - - 2,528 3,504 บริษัท กระดาษเซลล็อกซ์ จำกัด - - - 123,590 รวม - - 339,281 494,948 (จำนวนเงินพันบาท) งบการเงินรวม. งบการเงินเฉพาะของบริษัท 2542 2541 2542 2541 ลูกหนี้ตามสัญญาเช่าการเงิน - กิจการที่ เกี่ยวข้องกัน - ส่วนที่ถึงกำหนดชำระภายในหนึ่งปี - - 36,000 36,000 - ส่วนที่ไม่หมุนเวียน - - 22,500 58,500 ลูกหนี้ตามสัญญาเช่าการเงิน - กิจการที่เกี่ยวข้องกัน เป็นยอดคงเหลือของสัญญาเช่าทางการเงินสำหรับเครื่องจักร และ อุปกรณ์เป็นเวลา 5 ปี แก่บริษัท กระดาษเซลล็อกซ์ จำกัด เมื่อเดือนพฤศจิกายน 2538 โดยคิดอัตราดอกเบี้ย ร้อยละ 12 ต่อปี (จำนวนเงินพันบาท) งบการเงินรวม. งบการเงินเฉพาะของบริษัท 2542 2541 2542 2541 เงินให้กู้ยืมระยะสั้นและเงินทดรองแก่กิจการที่เกี่ยวข้องกัน บริษัทย่อย บริษัท โปลิฟาร์ม จำกัด - - 20,422 45,470 บริษัท สยามสแน็ค จำกัด - - 40,744 63,689 บริษัท คอสม่า จำกัด - - 406 275 บริษัท รูเบียอุตสาหกรรมจำกัด - - 84,128 73,096 บริษัท ไทยแซ็นเซลล่า จำกัด - - 4,476 4,558 บริษัท ไทย-สแกนดิค สตีล จำกัด - - 5,447 189,824 บริษัท ทรอปิควู้ด จำกัด (สุทธิจากค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญจำนวน 9 ล้านบาท) - - 20,697 28,402 บริษัท อุตสาหกรรมทำเครื่องแก้วไทย จำกัด (มหาชน) - - 453,073 67,280 บริษัท กระดาษเซลล็อกซ์ จำกัด - - 3,977 20,064 บริษัท อะกรี - ซีสเต็มส์ (ประเทศไทย) จำกัด - - 32,298 28,389 บริษัท ไทย คลินิโปร จำกัด - - - 50,866 บริษัท เบอร์ลี่ พรอสแพค จำกัด - - 18,455 40,933 บริษัทร่วม บริษัท บีเจที วอเตอร์ จำกัด 3,905 3,816 3,905 3,816 บริษัท วีนา กล๊าส อินดัสทรีส์ จำกัด 766 540,246 - - บริษัท เบสตันฟู้ดส์ (เซียงไฮ้) จำกัด 6,953 - 6,953 - กลุ่มบริษัท แปซิฟิคเลเช่อร์ (ประเทศไทย) จำกัด 52 295 52 295 บริษัทอื่น บริษัท ประปาปทุมธานี จำกัด 105,485 38,930 105,485 38,930 กลุ่มบริษัท พรอสแพค จำกัด 83 335 - - รวม 117,244 583,622 800,518 655,887 เงินกู้ยืมระยะสั้นและเงินทดรองจากกิจการที่เกี่ยวข้องกัน บริษัทย่อย บริษัท มัณฑนา จำกัด - - 5,034 4,085 บริษัทร่วม บริษัท เบล อินเตอร์เนชั่นแนลเซอเวเยอร์ส - 8,457 - 8,457 แอนด์แอ๊ดจัสเตอร์ส จำกัด บริษัทอื่น บริษัท เจ.เอ็น.พี.เอ. จำกัด 17,241 - 17,241 - บริษัท เรเม่ จาร์ลโซ่ เอ เอส จำกัด - 9,029 - - บริษัท โอไอ แปซิฟิค (แมชชีนเนอรี่ แอนด์ ดิสทริบิวชั่น) จำกัด - 10,768 - - รวม 17,241 28,254 22,275 12,542 (ยังมีต่อ)